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如何加強企業資金管理

時間：2022-03-10 13:23:47 管理

如何加強企業資金管理

　　資金管理是企業管理的重要內容，資金管理顯得越來越重要。企業資金管理中的主要問題有：信息失真，難為科學決策提供依據;監控不力，缺乏監督;資金散亂，使用效率低下等。加強企業資金的管理和控制，要從強化資金的集中管理、加強財務監督和采用先進的計算機管理手段等方面入手。

　　如何加強企業資金管理

　　1 對企業資金管理的觀點

　　當前企業資金管理存在諸多問題。如今市場變化無常，市場競爭激烈。現階段全球經濟格局發生著顯著變化，中國在國際市場中占據著重要地位，人民幣升值使我國成為最大的債權國，從而導致貿易逆差變得更沒有優勢。

　　考核指標不完整，資金浪費嚴重。資金管理制度有待完善，許多中小型企業財務管理意識非常淡薄。而我認為存在的問題有：資金管理意識淡薄，管理體系不健全。資金管理模式不適合企業實際。資金管理手段落后，使用效益低下。資金的投放與使用缺乏科學論證與風險監控。

　　存在問題就要有相應的解決方法，普遍認為的方法有提高財務人員素質。強化資金籌集管理，選擇多鐘籌資渠道。加強企業全面預算，落實預算執行效果。優化業務流程，提高資金周轉效率。在我看來，較為重要的有增強企業資金意識，加強資金預算管理。改善資金管理模式，全面提升企業資金管理水平。積極利用計算機技術，確保企業資金管理。加強內部審計，強化財務監督。

　　2 當前企業資金管理的現狀及問題

　　2.1資金管理意識淡薄，管理體系不健全

　　在當今金融危機的經濟形勢下，很多企業為了提高自己的盈利水平而盲目的進行投資，這就會導致一些投資得不到相應的收益，從而使得部分企業入不敷出。導致這樣一種情況的根本原因就是企業的資金管理意識淡薄，作為一個企業，如果沒有足夠的資金管理意識、健全的管理體系，就會導致在資金的整個循環過程中缺乏科學性和統一協調性，也就沒有能夠促使該企業盈利的合理手段，這樣的企業發展的必然結果便是破產。

　　2.2資金管理模式不適合企業實際

　　如今，越來越多的中小企業平地崛起，而其中受益較好、獲得成功的企業更是不在少數，于是，模仿這一做法應運而生。當一個企業運用一種資金管理模式取得了巨大的成功之時，一些小的或者新的企業便想著模仿成功的企業，站在前人的肩膀上看問題這樣做既省時又省力，還能獲得很大的收益。每個企業的內部系統其實都是不同的，即使是同樣類型的企業，它的內部系統也不完全相同，所以，一味的模仿只會使你自己企業的管理模式并不適合你的企業實際，如此一個企業，想要成功，想應該是難上加難了。

　　2.3資金管理手段落后，使用效益低下

　　不得不說，在全世界范圍內的企業當中，獲得成功的企業是不占少數的，而其中老品牌的企業更是不少，所謂老品牌，其發展史可謂源遠流長，而在其漫長的成功過程中，我相信其使用資金管理方式絕對不是一成不變的，比如，當世界的經濟形勢大好時他有他的一套資金管理系統，當世界經濟形勢出現如同如今的經濟危機時，他有由他的另一套適合的資金管理系統，如此才能使該企業向上發展。

　　對比來看，如今很多的老牌企業都面臨這即將倒閉或者被收購的危機，我想其中的一個原因就是它的資金管理手段始終一成不變，并沒有做到與時俱進，隨著世界經濟的發展，各個企業的資金管理手段當然也需要改進，一味的使用原來的資金管理手段，只會使得該企業的資金使用效益低下，那么破產或者被收購，便是該企業的未來。

　　2.4資金的投放與使用缺乏科學論證與風險監控

　　如今的大多數企業，在面臨資金投放的問題時，大多數采用的是企業上層主管進行決策的方式，而這種方式導致的一個問題便是資金的投放缺乏科學性，作為企業的上層主管，自然是沒有大塊的時間對每一次的決策進行科學的論證與可能產生的風險的分析，其所能做到的只是根據自己的經驗對該投資進行主觀的可行性決策。

　　但是，正如前文中提到的，世界的經濟形勢是不斷變化的，所以，每一次投資所產生的風險便也不盡相同，當一個企業始終使用同一種投資方式，那么一旦市場發生變化，所產生的代價便是不可估量的。所以，將可行性分析作為企業投資決策的一個重要組成部分是非常必要的。

　　3 加強企業資金管理的有效措施

　　3.1增強企業資金意識，加強資金預算管理

　　在一個企業的發展過程中，對于某一個階段的資金投放與使用，應當提前做好規劃，并合理的按照規劃來執行。另外，還應加強企業資金的預算管理，做到需要與節約兼顧，這樣對于剩余資金，便可以做到最好的利用，對于下一階段資金的規劃，也將更加方便。

　　3.2改善資金管理模式，全面提升企業資金管理水平

　　對于一個企業來說，擁有一個合理的資金管理模式，該企業便已成功了一半。所以，對于想獲得較大收益的企業，合理改善其資金管理模式是非常必要的，就目前的經濟形式而言，企業資金集中管理是發展的必然趨勢，當一個企業的資金采取了集中管理的方式，那么他的整體戰略布局便會進行更好的調整，他的整體資金鏈條便會最大程度的完善，如此，便會使該企業獲得最大程度的收益，降低了財務成本并獲得了資金的最大使用效益。

　　3.3積極利用計算機技術，確保企業資金管理

　　如今，隨著科技的發展，企業原來的資金管理方式已經遠遠滿足不了如今高科技生活下的企業，于是，企業中計算機技術的運用便顯得極其重要。在如今的經濟形勢下，為了使企業獲得最大的效益，計算機技術的運用成為了一個企業的必然結果。計算機技術的運用，可以最大程度的集中管理企業的資金并對其進行有效地監督與控制，從而使企業的資金管理更加系統，使得該企業獲得最大限度的成功。

　　3.4加強內部審計，強化財務監督

　　當今社會，如果一個企業想要獲得最大的收益，加強其內部審計是極其必要的。企業應積極開展內部審計，將原來的“事后”監督變為“事前”，“事中”監督，保證企業財務信息的真實可靠。其實，對于企業的內部審計與監督，并不僅僅是對企業決策真實性與合法性的監督，更重要的是對一個企業在面對重大問題時所做出的決策與貫徹執行過程中的監督，只有對一個企業的重大決策做到最有效的監督與管理，才能使該企業的資金得到最有效的利用并保證其各項經營活動正常進行。

　　企業資金管理的論文

　　【摘要】

　　企業管理與財務管理不能分開，而財務管理的核心又是資金管理，企業要想在這個市場經濟迅速發展的時期站住腳，那么就務必注重加強對企業資金管理。本文首先對強化企業資金管理的重要性，然后對當前時期下企業資金管理中存在的問題進行分析，進而提出具體的對策，旨在為強化企業資金管理提供一定的參考依據。

　　【關鍵詞】

　　企業資金管理問題對策

　　引言

　　隨著市場競爭的不斷加劇，企業的生存以及發展受到了越來越多地威脅，加強企業財務管理，避免財務風險成了企業管理層的重點課題。財務管理過程中的資金管理是造成財務風險的最直接的因素，是企業管理的一個非常重要的組成部分。隨著我國現代企業制度的構建以及完善，企業的管理人員務必意識到，要在競爭之中求取生存及發展，必須加強企業資金的管理與使用，實施有效的內控制度，將資金管好、用活。因此，加強資金管理，加速資金運營顯得非常重要。本文首先對強化企業資金管理的重要性，然后對當前時期下企業資金管理中存在的問題進行分析，進而提出具體的對策，旨在為強化企業資金管理提供一定的參考依據。

　　一、現代企業資金管理的重要性分析

　　1.企業資金管理水平不高，且使用率極為低下

　　目前，很多企業在資金管理方面存在著如下問題：一是資金欠缺，二是資金占比較高，資金的運營效率低下。在資金的實際使用過程之中，導致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內部多層次管理機構分散占用資金的矛盾極為突出。雖然基本上每個企業均制定了資金使用計劃，然而對于按照計劃進行資金運轉，大多數企業尚存在著盲目的資金管理，從而使得企業資金的正常周轉受到嚴重的影響。某些企業在對外投資方面并未作出可行性的計劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對于很多企業而言，開設了較多的銀行賬戶，閑散的資金比較多。某些企業囤貨程度較為嚴重，資金運營效率低下。

　　2.資金管理意識不足，管理手段非常落后

　　當前時期下，我國企業融資難度較大，特別是對于中小企業而言，融資難度最大。所以說，目前很多企業不是根據現實需求而去融資，而是持著融資沖動或者融資偏好的態度進行融資的。盲目融資之后，事先又未對投資的方案進行總結與規劃，資金管理觀念淡薄。在我國，很多企業均將利潤最大化作為唯一的目標，所以加強生產管理，卻忽略了財務管理，那么就會造成表面上看企業的生產運營能力很強，但實際上企業財務管理出現了眾多問題。對于流通資金以及營運資金的管理而言，某些企業較為薄弱，其設定的目標一般是資產總額等指標，而未對良性資金流方面的問題給予重視與關注，會使得在應收賬款以及應付賬款等現金流管理方面出現了多個漏洞，最終導致不良現金流的出現。

　　3.資金管理有章無序

　　某些企業未構建資金預算管理制度，某些企業雖然構建了預算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現，資金的統籌以及控制的隨意性較大，營運資金時而不足、時而過剩，從而對企業的正常生產經營活動產生直接的影響，造成不必要的浪費。某些企業預算不符合實際情況，指標設置不夠科學，缺乏嚴密的計量標準以及科學的考核依據，從而造成企業財務風險增大。

　　4.籌資力量不足，籌資風險較大

　　中小企業固定資產較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。為了預防金融風險，銀行并不支持中小企業貸款，盡量設置較高的門檻，將絕大多數中小企業拒之門外。此外，中小企業缺乏對市場的有效了解與掌握，常常是跟潮聽風，看到什么項目火爆就盲目地跟風，沒有經過充分的市場調查以及可行性分析，從而導致流動資金滯留于投資項目上進退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金周轉不靈等方面的問題。

　　二、強化企業資金管理的對策

　　基于上述資金管理中存在的問題，提出如下幾點強化企業資金管理的對策：

　　1.設置資金結算中心

　　通過在企業內部設置資金結算中心，對企業資金進行集中化管理，促使企業資金管理朝著規范化以及科學化的方向發展。隨著當前時期下我國社會市場經濟發展地全面開展，市場呈現多元化的發展趨勢，跨地區以及國家的集團或者公司會不斷涌現，若這個時候未對資金加大管理力度，從而導致資金管理局面非常混亂，那么這就會使得企業的各項費用顯著增加，對企業生存以及當前激烈的競爭環境極為不利。若要對企業資金進一步進行管理，那么就應該構建內部結算中心，對所屬單位的資金進行集中化管理及控制，構建收支兩條線的管理體系，然后將各個部門的資金使用情況定期地向公司上報，由公司統一地進行審批，使得資金可以科學得投入使用，減少資金的無謂流失。

　　2.加快資金周轉速度

　　企業應該進一步加快資金周轉的速度，對應收賬款的占有進行一定的壓縮，在對資金進行全面預算的前提下，從壓縮應收賬款的方向出發，對現金流量進行管理，然后進一步成立由銷售部門與財務部門共同組成的清欠小組，進行主動地結算清賬，加快應收款項的回籠。此外，還應將催債人員獎金與資金索回數量之間進行有機地統一。

　　3.完善資金內控制度

　　對于當前企業所出現的費用過高以及資源浪費十分嚴重等方面的問題所導致的成本開支過大的情況應該引起領導的高度重視與關注，若要對這個問題加以解決，那么久必須對成本管理進一步進行改革且不斷進行完善，做好內部挖潛方面的工作。在對生產、銷售以及管理部門中的工、料及費用等的消耗標準應該給予嚴格得控制，在確保產品質量的條件下嚴格杜絕浪費現象的發生，且實行獎懲制度，將降低成本作為核心思想貫穿于生產及管理的全過程之中。

　　4.構建適合企業發展的資金管理模式

　　雖然我國在資金管理方面經驗不足，但大體己見雛形，在借鑒的基礎上適當轉化，對提高企業自身的資金管理水平是大有裨益的。一要建立以資金管理為核心的財務分析系統。財務分析系統分為硬件系統和軟件系統，硬件系統要滿足軟件運轉的基本要求，同時具有一定擴展性，以便日后升級，降低硬件成本;軟件系統要具