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怎樣做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理

時(shí)間：2022-03-18 08:39:19 管理

　　導(dǎo)語：怎樣做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理？如果能夠多花些時(shí)間和精力去認(rèn)真選擇未來的主要操作品種，從長期來講，這會大大減少甚至避免一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)，也就實(shí)現(xiàn)了風(fēng)控的目的。相信經(jīng)過小編的介紹之后，大家都已經(jīng)有了相關(guān)的掌握與了解！歡迎大家收藏并分享本文哦~！

　　怎樣做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理篇1

　　1、轉(zhuǎn)移

　　轉(zhuǎn)移策略，包括套期、保險(xiǎn)和策略聯(lián)盟等。例如，為了防止存貨發(fā)生毀損，可以向保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，當(dāng)存貨發(fā)生毀損時(shí)，保險(xiǎn)公司會承擔(dān)一部分損失。

　　2、避免

　　避免策略，包括禁止交易、減少或限制交易量等，離開市場環(huán)境，從而避免風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、可接受

　　可接受策略，即對于產(chǎn)生的沒有重大經(jīng)濟(jì)影響或者損失的風(fēng)險(xiǎn)可以接受，包括自我保險(xiǎn)、預(yù)留儲備和增加監(jiān)督等。例如，企業(yè)經(jīng)營中難免發(fā)生虧損，可以用儲備資本包括盈余公積彌補(bǔ)虧損；企業(yè)中的自我儲備包括壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等，可以為企業(yè)中的這類必然風(fēng)險(xiǎn)做準(zhǔn)備，這也體現(xiàn)了財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性原則。

　　4、小心管理

　　小心管理策略，包括廣泛地保護(hù)安排投資和定價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)程度等。企業(yè)針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，需要采用不同的策略，并要提高企業(yè)業(yè)務(wù)形態(tài)與風(fēng)險(xiǎn)管理策略的`組合。

　　5、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道流程叫做風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，對于某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)到底是接受、避免，還是轉(zhuǎn)移、分享，在制定好策略后開始實(shí)施。

　　6、監(jiān)督與跟進(jìn)

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的第四道流程叫做監(jiān)督與跟進(jìn)，很多企業(yè)花費(fèi)巨資制定出制度流程，只是將這些制度存放在抽屜里或者掛在墻上，并沒有對執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督跟進(jìn)。所以，企業(yè)需要通過內(nèi)部審計(jì)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與改進(jìn)。

　　怎樣做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理篇2

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是規(guī)模化過程中企業(yè)最為重視的。

　　實(shí)現(xiàn)連鎖經(jīng)營需要拓展大量的實(shí)際運(yùn)營體，期間產(chǎn)生的費(fèi)用相當(dāng)昂貴，連鎖企業(yè)在擴(kuò)張過程中必須注意保障健康的現(xiàn)金流及負(fù)債率指標(biāo)。優(yōu)秀的企業(yè)可以考慮上市、私募等多種融資手段來募集資金，緩解快速擴(kuò)張的現(xiàn)金流壓力，也可以考慮采取加盟、合作等方式來降低自身資金壓力。由于財(cái)務(wù)涉及到企業(yè)生存之根本，因此所有的企業(yè)都會對此嚴(yán)格控制，而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、人力風(fēng)險(xiǎn)及管控風(fēng)險(xiǎn)在許多企業(yè)擴(kuò)張過程中更容易出現(xiàn)失控的現(xiàn)象。

　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在規(guī)模化前期容易顯現(xiàn)。

　　企業(yè)在成功運(yùn)作幾個(gè)實(shí)體后，具備了向城市圈或者區(qū)域擴(kuò)張的實(shí)力，這時(shí)候的企業(yè)往往處于快速發(fā)展期，企業(yè)自身自信高漲，對市場充滿信心。但區(qū)域不同所導(dǎo)致的市場差異，可能會讓照搬原有模式的企業(yè)一嘗失敗的苦果。因此在異地?cái)U(kuò)張必須充分的了解當(dāng)?shù)氐氖袌觯湫偷陌ㄆ渌巺^(qū)域的消費(fèi)力狀況是否與經(jīng)營實(shí)體定位相吻合、當(dāng)?shù)厥袌龅娜宋奶厣⒏偁帉κ衷诋?dāng)?shù)厥袌龅谋憩F(xiàn)等等。在家居業(yè)，兩個(gè)相鄰的城市，一個(gè)城市偏好實(shí)木家具，另一個(gè)城市偏好板式家具，不充分了解這些細(xì)微差別，一個(gè)家居賣場在開業(yè)后就可能門可羅雀。盲目的企業(yè)，在自信心膨脹的情形下，很有可能被經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)擊中，花大本錢擴(kuò)張，但經(jīng)營卻無法維系，最后慘淡收場。

　　人力風(fēng)險(xiǎn)在規(guī)模化的中期容易出現(xiàn)。

　　連鎖企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大，有如細(xì)胞分裂一樣，一個(gè)變兩個(gè)，兩個(gè)變四個(gè)。新的實(shí)體越來越多，對人才的需求度就會越來越高。一方面，企業(yè)培養(yǎng)人才需要時(shí)間，另一方面，各個(gè)新的實(shí)體亟待用人。這時(shí)候，“撿到籃子里就是菜”的現(xiàn)象層出不窮，員工不得不在經(jīng)歷短期培訓(xùn)之后就要面對各類重要崗位。輪崗、換崗、培訓(xùn)、實(shí)踐等各類培養(yǎng)手段都不得不為規(guī)模讓步。人力風(fēng)險(xiǎn)在這個(gè)階段會積累，并表現(xiàn)為人才緊缺、用人不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象。由于急迫的用人需求，企業(yè)招募員工與崗位實(shí)際需求往往存在差距，因此未來又會出現(xiàn)人才的高流失。企業(yè)在規(guī)模化的'前期應(yīng)該充分考慮自身的擴(kuò)張步伐，在已有實(shí)體中大量實(shí)施蓄水功能，提前培養(yǎng)各個(gè)關(guān)鍵崗位人選，防止中期的人力風(fēng)險(xiǎn)，盡管這可能帶來人力成本的上升。同時(shí)，與外部人力資源市場保持長期的良好合作以獲取成熟的人才也有利于風(fēng)險(xiǎn)的降低。

　　管控風(fēng)險(xiǎn)在規(guī)模化的后期更為明顯。

　　多區(qū)域的實(shí)體對于集團(tuán)管控是一個(gè)沉重的考驗(yàn)。在規(guī)模化的前期，企業(yè)為搶占先機(jī)，會將大量的精力和時(shí)間部署在擴(kuò)張上，對于管理的規(guī)范化缺乏認(rèn)識。同時(shí)，不同市場的差異又讓企業(yè)不得不將部分決策權(quán)力向一線傾斜。到規(guī)模化后期，各個(gè)實(shí)體之間的管理模式差異越來越大，集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)對各個(gè)實(shí)體之間的管控所需要付出的時(shí)間及成本越來越高，因此規(guī)范化的需求和愿望會越發(fā)強(qiáng)烈。集團(tuán)需要獲得某一同樣信息，在不同區(qū)域的實(shí)體之間需要找不同的部門、不同的崗位，通過不同的方式，例如郵件、傳真、電話、短信等來實(shí)現(xiàn)，而為統(tǒng)一該事項(xiàng)，集團(tuán)需要花費(fèi)大量的時(shí)間來擬定通知、培訓(xùn)人員，然后不斷的規(guī)勸各個(gè)實(shí)體來遵循。由于各個(gè)實(shí)體所存在的空間的廣袤以及數(shù)量的龐大，集團(tuán)對各個(gè)實(shí)體直接管控往往不現(xiàn)實(shí)，大區(qū)、城市等各個(gè)管理層級成為集團(tuán)管控的中間層。管理層級的增加，對于集團(tuán)管控能力又增加了考驗(yàn)。在梳理了整個(gè)集團(tuán)的管控模式，明確了各個(gè)層級的權(quán)限、責(zé)任、利益，規(guī)范了各項(xiàng)制度、流程之后，連鎖企業(yè)的運(yùn)作才能夠日漸舒暢，從“忙亂”中走出。

　　怎樣做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理篇3

　　1、搜集信息

　　實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。

　　2、辨識并規(guī)整風(fēng)險(xiǎn)

　　企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識和規(guī)整。

　　（1）區(qū)分公司層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單

　　①公司層面風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)行內(nèi)外部環(huán)境分析，識別公司層面的重大風(fēng)險(xiǎn)，并建立公司層面的重大風(fēng)險(xiǎn)清單。

　　②業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與公司管理實(shí)際，確定具體業(yè)務(wù)流程的控制目標(biāo)；根據(jù)已確定的目標(biāo)，確定各業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并建立業(yè)務(wù)層面的重大風(fēng)險(xiǎn)清單。

　　3、分析并評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)分析是對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。企業(yè)應(yīng)結(jié)合定性和定量分析方法，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評價(jià)，并按照風(fēng)險(xiǎn)對目標(biāo)的影響程度，按照重要性原則對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，界定重大及重要風(fēng)險(xiǎn)，確定企業(yè)關(guān)鍵控制領(lǐng)域和關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　4、制度比對，認(rèn)定缺陷

　　根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)清單，建立流程與風(fēng)險(xiǎn)、制度、責(zé)任人的映射關(guān)系，并與現(xiàn)行制度進(jìn)行對比分析，確定當(dāng)前階段公司的風(fēng)險(xiǎn)與缺陷。

　　5、風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化提升

　　圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)評估的風(fēng)險(xiǎn)及認(rèn)定的制度或流程缺陷，提出針對性地整改方案，修訂或補(bǔ)充現(xiàn)行內(nèi)控制度或流程體系。同時(shí)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。

　　風(fēng)險(xiǎn)評估的重要

　　1、風(fēng)險(xiǎn)評估是內(nèi)部控制建設(shè)的重要步驟

　　根據(jù)《基本規(guī)范》的規(guī)定，控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。從這句話可以看出，企業(yè)所采取的各類控制措施，是目的性和有針對性的，是為了有效控制該節(jié)點(diǎn)所評估出來的風(fēng)險(xiǎn)而專門設(shè)置的。因?yàn)槲覀冊陂_展內(nèi)部控制建設(shè)時(shí)，首先要評估企業(yè)在哪些環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)，然后再開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。這種思路與國際流行的說法不謀而合。國際上普遍認(rèn)為，內(nèi)部控制被認(rèn)為應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，建立基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制框架是企業(yè)有效應(yīng)對所面臨風(fēng)險(xiǎn)以提高公司治理水平進(jìn)而為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的有效途徑。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評估有助于企業(yè)資源的優(yōu)化配置

　　風(fēng)險(xiǎn)評估的核心內(nèi)容在于對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析，并按照風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度劃分風(fēng)險(xiǎn)重要性等級，針對重大和重要風(fēng)險(xiǎn)所涉及的'各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。這種風(fēng)險(xiǎn)評估的思路，本身意味著就是企業(yè)資源的二次分配。如何將有限的企業(yè)資源，投放到最需要的地方，是風(fēng)險(xiǎn)評估的重要意義所在。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要保障

　　縱觀2013年度上市公司內(nèi)控經(jīng)典案例，究其原因，其出現(xiàn)的內(nèi)控缺陷大部分原因在于對風(fēng)險(xiǎn)的漠視。對風(fēng)險(xiǎn)的漠視，一方面在于對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠，另一方面在于對風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。他們總是抱著僥幸的心理認(rèn)為他們不會被風(fēng)險(xiǎn)砸中腦袋，紅寶麗（002165）收到7000多萬元的假銀行承兌匯票就是一個(gè)很好的例證。紅寶麗現(xiàn)在有三大主要業(yè)務(wù)：聚氨酯硬泡組合聚醚、異丙醇胺、新材料（包括太陽能EVA膠膜、聚氨酯建筑保溫板材），主要客戶是冰箱類企業(yè)。對于這種制造型企業(yè)來說，最重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是貨款回收，“假票據(jù)”的爆出表明其在與客戶間的協(xié)作存在風(fēng)險(xiǎn)，但公司卻沒能很好地評估和應(yīng)對。如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、有效管理風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要保障。任何無視風(fēng)險(xiǎn)、漠視風(fēng)險(xiǎn)的短視行為，也終有一天會被風(fēng)險(xiǎn)的陷阱所打垮。MOTOROLA總裁加利·吐克曾經(jīng)說過：“內(nèi)部控制能夠幫助我們繞過途中的陷阱，到達(dá)目的地。”

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　　企業(yè)稅務(wù)籌劃存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　企業(yè)的稅務(wù)籌劃對于減輕企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展有著十分重要的作用，但是由于稅務(wù)籌劃主要是在稅法的邊緣進(jìn)行，致使稅務(wù)籌劃面臨眾多的風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎將會導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，甚至還會造成十分嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前企業(yè)稅務(wù)籌劃中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

　　１．稅收政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的稅收政策也在不斷的調(diào)整，但是企業(yè)的稅務(wù)籌劃主要是針對稅收政策進(jìn)行指定的，但是如果在一定時(shí)期內(nèi)稅收籌劃僅僅是根據(jù)未改變之前的稅收政策指定的，稅收政策改變之后原本的稅務(wù)籌劃將不再適應(yīng)現(xiàn)行的稅收政策，這將會嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)現(xiàn)象的經(jīng)濟(jì)活動等等。由于企業(yè)的稅收籌劃大都是稅前籌劃，國家的稅收政策往往會根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況做出適當(dāng)?shù)卣{(diào)整和變化，這給稅務(wù)籌劃設(shè)計(jì)提出了一定的挑戰(zhàn)，由于稅收政策變化導(dǎo)致的企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題是比較常見的，嚴(yán)重影響企業(yè)的。經(jīng)濟(jì)活動和企業(yè)的健康發(fā)展。

　　２．稅收執(zhí)法不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國的稅法政策經(jīng)常做出一些調(diào)整，一些稅法的解釋仍然存在一定的問題。由于各地的稅法條例比較多，一些執(zhí)法人員對于稅法的理解并不十分完善，由于當(dāng)前稅法執(zhí)行人員的素質(zhì)參差不齊，由于執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中對企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作理解不到位而判斷錯誤，這將會嚴(yán)重影響企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作，甚至?xí)斐善髽I(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重地會判定企業(yè)的違法，這對于企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作造成了十分不利的影響。

　　３．企業(yè)對稅收政策認(rèn)識不充分導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的稅務(wù)籌劃主要是由專業(yè)的工作人員完成，但是由于稅務(wù)籌劃工作在起的實(shí)施時(shí)間比較短，企業(yè)這方面的人才也比較缺少，由于工作人員對于稅法的認(rèn)識以及稅收政策的解讀有誤，制定出的稅務(wù)籌劃也難以達(dá)到減少稅收負(fù)擔(dān)的目的，甚至?xí)?yán)重影響企業(yè)的'發(fā)展。由于稅收政策經(jīng)常做出調(diào)整，企業(yè)的稅務(wù)籌劃人員不僅僅需要掌握稅收政策同時(shí)還需要了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和相關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理知識。但是當(dāng)前企業(yè)這方面的人才比較缺少，由于工作人員的失誤或者是對政策的認(rèn)識不足導(dǎo)致的稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)也是常見的風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)防范

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃作為企業(yè)減少?

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