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合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則

時(shí)間：2024-01-07 11:38:56 管理

　　第一章總則

　　第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和提升公司依法規(guī)范管理、依法合規(guī)經(jīng)營能力和水平，建立健全合規(guī)管理體系，實(shí)現(xiàn)公司合規(guī)管理的制度化、規(guī)范化，有效防范重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司及其全資、控股或有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的各級子公司（以下簡稱：子公司）。

　　第三條本辦法所稱合規(guī)，是指公司及各子公司及其員工的經(jīng)營管理行為符合所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。

　　第四條本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指公司和各子公司及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

　　第五條本辦法所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以公司和各子公司及其員工的經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

　　第六條合規(guī)管理應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）全面覆蓋原則。公司合規(guī)管理應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各子公司、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

　　（二）強(qiáng)化責(zé)任原則。合規(guī)管理應(yīng)作為公司主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要工作內(nèi)容。建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實(shí)。

　　（三）協(xié)同聯(lián)動(dòng)原則。公司合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、紀(jì)檢、審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相統(tǒng)籌、銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行。

　　（四）客觀獨(dú)立原則。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對公司和員工行為進(jìn)行客觀評價(jià)和處理。合規(guī)工作機(jī)構(gòu)獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。

　　第七條公司應(yīng)當(dāng)牢固樹立合規(guī)經(jīng)營理念，大力營造合規(guī)文化氛圍，為全員樹立正確的價(jià)值觀，積極引導(dǎo)員工合規(guī)從業(yè)，做到合規(guī)經(jīng)營、人人有責(zé)，切實(shí)有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第八條公司應(yīng)建立與公司經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)特征相適應(yīng)的合規(guī)管理體系。

　　合規(guī)管理體系應(yīng)包括以下方面：

　　（一）合規(guī)管理組織體系：包括合規(guī)管理決策機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)工作機(jī)構(gòu)、合規(guī)工作人員的設(shè)置等及其合規(guī)管理職責(zé)；

　　（二）合規(guī)管理制度體系：包括公司合規(guī)管理所依據(jù)的各項(xiàng)經(jīng)營管理規(guī)章制度和流程，合規(guī)管理基本制度及流程、專項(xiàng)合規(guī)管理制度和流程等；

　　（三）合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制：包括合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、人員和行為的確定、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別及管控、合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查及獎(jiǎng)懲機(jī)制等；

　　（四）合規(guī)管理保障機(jī)制：包括合規(guī)理念的宣導(dǎo)、合規(guī)文化的培育、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等。

　　第二章合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　第九條公司董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

　　（一）批準(zhǔn)公司合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；

　　（二）推動(dòng)完善公司合規(guī)管理體系；

　　（三）研究決定公司合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)。

　　第十條公司監(jiān)事會(huì)的合規(guī)管理工作職責(zé)主要包括：

　　（一）監(jiān)督公司董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)；

　　（二）監(jiān)督公司董事和高級管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；

　　（三）對引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的公司董事、高級管理人員提出罷免建議；

　　（四）向董事會(huì)提出撤換公司合規(guī)負(fù)責(zé)人的建議。

　　第十一條公司綜合部職責(zé)主要包括：

　　（一）根據(jù)公司董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；

　　（二）審議公司合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度、年度工作報(bào)告和工作方案；

　　（三）審議、批準(zhǔn)公司合規(guī)管理具體制度規(guī)定、合規(guī)管理計(jì)劃和合規(guī)管理流程，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行和合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；

　　（四）審議、批準(zhǔn)向公司報(bào)告的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；

　　（五）決定公司重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)事項(xiàng)的解決方案；

　　（六）監(jiān)督各單位合規(guī)管理規(guī)章制度建設(shè)與執(zhí)行情況，促進(jìn)建立企業(yè)依法合規(guī)管理長效機(jī)制；

　　（七）保障公司綜合部獨(dú)立履行合規(guī)管理職責(zé)，并提供相應(yīng)的履職條件；

　　（八）倡導(dǎo)和培育公司的合規(guī)文化；

　　（九）及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，并按照公司違規(guī)問責(zé)相關(guān)規(guī)定對有關(guān)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；

　　（十）指導(dǎo)、監(jiān)督和評價(jià)公司的合規(guī)管理工作；

　　（十一）經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)的或其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。公司綜合部下設(shè)法務(wù)，作為合規(guī)工作的牽頭部門。

　　第十二條公司合規(guī)管理的“第一道防線”為公司綜合部。

　　公司綜合部是合規(guī)管理責(zé)任部門，按照“部門工作誰主管，合規(guī)責(zé)任誰承擔(dān)”原則進(jìn)行指派公司各部門負(fù)責(zé)人及子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常合規(guī)管理工作，在合規(guī)管理工作中的主要職責(zé)包括：

　　（一）按要求完善管理制度和流程，并確保有效執(zhí)行；

　　（二）主動(dòng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警；

　　（三）組織合規(guī)審查，及時(shí)向公司法律事務(wù)管理部報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，妥善應(yīng)對處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件；

　　（四）進(jìn)行合規(guī)宣貫和培訓(xùn)及對各部門所面臨的商業(yè)伙伴進(jìn)行合規(guī)調(diào)查等工作，并配合對違規(guī)問題的調(diào)查及組織開展整改等工作。

　　第十三條公司合規(guī)管理的“第二道防線”為法務(wù)人員。

　　整體負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，研究起草合規(guī)管理方案和計(jì)劃、基本制度和專項(xiàng)制度，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別與預(yù)警，參與重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，為其他部門提供合規(guī)支持。

　　第三章合規(guī)管理重點(diǎn)

　　第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實(shí)際，在全面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員，切實(shí)加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

　　第十六條公司及各子公司應(yīng)加強(qiáng)對以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：

　　（一）公司管控

　　1.貫徹執(zhí)行公司規(guī)章制度，按照規(guī)章制度規(guī)定的程序和權(quán)限履行決策。

　　2.定期開展風(fēng)險(xiǎn)評估，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對，對發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)報(bào)告、處理。

　　3.規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策法律審核率達(dá)到 100%。

　　（二）市場交易

　　1.完善交易管理制度，建立健全自律誠信體系。

　　2.嚴(yán)格遵守反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁各種方式的商業(yè)賄賂、壟斷、不正當(dāng)競爭行為。

　　3.正確履行合同，不得無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

　　4.按照規(guī)定開展招投標(biāo)、賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。

　　5.按照規(guī)定對應(yīng)收賬款及時(shí)追索或采取有效保全措施。

　　6.對重要商業(yè)伙伴和存在潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求做出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)。

　　（三）安全環(huán)保。

　　嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，開展安全、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)健康相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別與排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題。

　　（四）產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量管控體系，加強(qiáng)過程管理，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)。

　　（五）勞動(dòng)人事。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。

　　（六）財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化依法納稅意識，嚴(yán)格遵守稅收法律政策。

　　（七）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、資產(chǎn)。按照審批程序和權(quán)限履行決策程序，按照規(guī)定要求開展審計(jì)和資產(chǎn)評估，按照規(guī)定進(jìn)場交易。

　　（八）投資并購

　　1.按照規(guī)定履行決策和審批程序，決策時(shí)充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素并制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

　　2.按照規(guī)定開展可行性研究、盡職調(diào)查并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，盡職調(diào)查不存在重大疏漏。

　　3.按照規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估和估值。

　　4.確保相關(guān)報(bào)告內(nèi)容真實(shí)有效，不得出具虛假報(bào)告。

　　5.按規(guī)定對項(xiàng)目概算進(jìn)行審查，確保不出現(xiàn)嚴(yán)重偏離實(shí)際情況。

　　6.外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。

　　（九）知識產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù)，依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。

　　（十）贊助捐贈(zèng)。建立健全贊助捐贈(zèng)管理制度，嚴(yán)格履行審批決策程序，正確履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任；

　　（十一）境外經(jīng)營。圍繞市場熱點(diǎn)、監(jiān)管重點(diǎn)和集團(tuán)核心業(yè)務(wù)，關(guān)注和研究相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)布相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，建立健全境外業(yè)務(wù)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)排查、預(yù)警及應(yīng)對機(jī)制，遵循當(dāng)?shù)仃P(guān)于外商投資的各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，切實(shí)防控境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（十二）進(jìn)出口貿(mào)易。遵守全球業(yè)務(wù)的貿(mào)易管制和制裁規(guī)范。在實(shí)施禁運(yùn)的國家或地區(qū)，任何個(gè)人或公司都不得參與或協(xié)助對被禁運(yùn)國及其國民或居民的商品或服務(wù)，做到進(jìn)出口合規(guī)。

　　（十三）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。

　　第十七條公司及各子公司應(yīng)加強(qiáng)對以下重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：

　　（一）制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對規(guī)章制度等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；

　　（二）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。細(xì)化各層級決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對決策事項(xiàng)的把關(guān)，保障決策依法合規(guī)；

　　（三）生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作。

　　（四）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。

　　第十八條公司及各子公司應(yīng)加強(qiáng)對以下重點(diǎn)人員的合規(guī)管理：

　　（1）管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé)；

　　（2）重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)；

　　（3）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的人員。

　　第四章合規(guī)管理運(yùn)行

　　第十九條公司及各子公司應(yīng)建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則變化和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

　　第二十條公司及各子公司應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

　　第二十一條公司及各子公司應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，針對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有效措施，及時(shí)應(yīng)對處置。公司及各子公司在經(jīng)營管理活動(dòng)中因違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或內(nèi)部規(guī)章發(fā)生（或?qū)l(fā)生）以下重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的，由公司綜合部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處理，及時(shí)明確或指定具體負(fù)責(zé)人，有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門為主支撐，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。

　　（一）被省部級及以上監(jiān)管機(jī)關(guān)立案調(diào)查的（例如反壟斷、反不正當(dāng)競爭調(diào)查）；

　　（二）被責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷營業(yè)證照或許可證的；

　　（三）受到嚴(yán)重市場準(zhǔn)入限制或被采取嚴(yán)重信用懲戒措施的；

　　（四）被國家機(jī)關(guān)處罰金額超過10萬元人民幣的；

　　（五）造成資產(chǎn)損失100萬元人民幣以上的；

　　（六）被媒體大范圍負(fù)面報(bào)道的；

　　（七）其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的事件。

　　第二十二條公司及各子公司應(yīng)建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。

　　第二十三條公司及各子公司應(yīng)強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)，完善違規(guī)行為處罰機(jī)制，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)。暢通舉報(bào)渠道，針對反映的問題和線索，及時(shí)開展調(diào)查。調(diào)查證實(shí)存在違規(guī)行為的，應(yīng)按照相應(yīng)規(guī)章制度和流程進(jìn)行處理，嚴(yán)肅追究違規(guī)單位和違規(guī)人員責(zé)任。

　　（一）對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司審計(jì)部應(yīng)向有關(guān)單位發(fā)出書面整改通知，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)整改并反饋整改結(jié)果。

　　（二）違規(guī)行為對公司造成損失或其他嚴(yán)重不良后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定處理。對觸犯國家刑事法律者，將移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　（三）違規(guī)行為未對公司造成損失或其他嚴(yán)重不良后果的，給予責(zé)任單位和責(zé)任人員相應(yīng)的懲戒。相關(guān)負(fù)責(zé)人已經(jīng)按照規(guī)定履行合規(guī)政策的傳達(dá)?