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銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

時間：2024-08-01 09:42:05 偲穎管理

銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

　　辦法，是漢語中常會用到的一個詞語，意為“處理事情或解決問題的方法”，現(xiàn)今也指一種應(yīng)用寫作的法規(guī)性公文文件。以下是小編幫大家整理的銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 1

　　第一章總則

　　第一條為建立健全內(nèi)部控制，加強(qiáng)我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令20xx年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【20xx】17號）要求，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網(wǎng)點中營業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營業(yè)網(wǎng)點與各級管理部門（含二級機(jī)構(gòu)）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來或經(jīng)濟(jì)往來的單位之間對賬等。其中：

　　（一）各營業(yè)網(wǎng)點是指營業(yè)部及各支行；

　　（二）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務(wù)部、資金運營部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門；

　　（三）發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　第三條對賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對相符。

　　第二章組織與管理

　　第四條在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門按照各自的業(yè)務(wù)范圍認(rèn)真履行其對賬職責(zé)。

　　第五條總行會計部負(fù)責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對賬工作制度的制（修）訂、對賬工作的組織管理與考核。稽核部負(fù)責(zé)支行對賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計按季上報。

　　第六條公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織客戶經(jīng)理落實對信貸類公存客戶未返回對賬回執(zhí)的賬戶進(jìn)行催收；對貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

　　第七條個人業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織落實對個人客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、理財賬戶、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

　　第八條資金運營部負(fù)責(zé)組織落實、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資買入返售債券和賣出回購債券的對賬工作。

　　第九條計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)我行投資理財業(yè)務(wù)的對賬工作。第十條負(fù)責(zé)組織本部門客戶經(jīng)理落實本部小企業(yè)信貸中心門中小企業(yè)客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對賬工作。

　　第十一條資產(chǎn)中心負(fù)責(zé)呆賬核銷、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷貸款的對賬工作。

　　第十二條行政部、科技部、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對工作。

　　第十三條各支行根據(jù)對賬要求負(fù)責(zé)本支行的對賬工作。支行行長（或副行長）要加強(qiáng)對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對賬管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制。會計經(jīng)理是支行對賬工作的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促對賬工作的進(jìn)展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)。

　　第十四條各相關(guān)部門應(yīng)積極配合對賬工作的落實。

　　第三章對賬范圍及對賬內(nèi)容

　　第十五條對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的對賬、本行會計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的對賬。

　　第十六條對賬內(nèi)容

　　（一）本行與客戶之間的對賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。

　　（二）本行與人行或其他金融機(jī)構(gòu)之間的對賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來利息收入與支出等。

　　（三）支行前臺與綜合業(yè)務(wù)部對賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等。

　　（四）支行與總行資產(chǎn)管理中心之間的對賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費等）。

　　（五）總行結(jié)算中心與資金經(jīng)營部之間的對賬內(nèi)容包括貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等相關(guān)賬務(wù)的核對。

　　（六）個人部與結(jié)算中心對賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長款，銀行卡手續(xù)費的賬務(wù)核對。

　　個人部需要核對的賬務(wù)：個人理財賬戶臺賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷售明細(xì)查詢表”核對。

　　第四章對賬方式及時間要求

　　第十七條對賬方式采取隨時對賬、重點對賬、定期對賬和不定期對賬四種方式。

　　第十八條隨時對賬方式包括：

　　“銀企通”短信業(yè)務(wù)主（一）“銀企通”手機(jī)短信對賬：要服務(wù)于公存客戶，可以實時或定期向?qū)灱s客戶提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶余額變動提醒、企業(yè)對賬信息等業(yè)務(wù)。

　　單位存款賬戶余額經(jīng)常或長期保持在30萬元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對公客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機(jī)發(fā)送對賬信息。

　　（二）業(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁滿頁或開戶單位主動要求對賬時，隨時將分戶賬頁發(fā)給存款單位逐筆勾對，查清未達(dá)。

　　（三）“小管家”手機(jī)短信對賬：與我行簽訂《XX銀行手機(jī)短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個人客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機(jī)發(fā)送對賬信息。

　　第十九條重點對賬方式包括：電話熱線查證

　　對賬工作落實對賬“雙熱線”制度。對賬“雙熱線”制度是指對開戶單位的大額出款和走賬，應(yīng)認(rèn)真落實“建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證”制度。

　　開戶單位單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財務(wù)部門進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)留有文字記錄。文字記錄包括查證時間、查證電話、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處。

　　“雙熱線”查證時只能按開戶單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話進(jìn)行查證，不能按持票人提供的電話進(jìn)行查證。若開戶單位電話變更，應(yīng)及時更改我行留存的相關(guān)信息。

　　第二十條定期對賬方式包括按月核對賬務(wù)、按季核對賬務(wù)和按年核對賬務(wù)：

　　（一）按月核對的賬務(wù)

　　貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等，由結(jié)算中心負(fù)責(zé)內(nèi)部與資金管理部門核對一致。

　　（二）按季核對的賬務(wù)

　　1.對公存款包括：單位活期存款，單位定期存款、存入保證金等科目。

　　2.貸款。

　　3.同業(yè)存放款項包括：存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行法定準(zhǔn)備金存款、存放境內(nèi)同業(yè)款項等科目。

　　4.財政性存款包括：財政預(yù)算存款、財政預(yù)算外存款、財政專項存款等科目。

　　5.質(zhì)押票據(jù)、有價單證、質(zhì)押權(quán)利憑證、質(zhì)押權(quán)利證書、質(zhì)押物等。會計報表和信貸臺賬核對一致。

　　（二）按年核對的賬務(wù)

　　1.分期付款的個人類貸款賬戶：能夠按時還本付息的視同對賬正確。不能按時還款的，在其發(fā)生還款業(yè)務(wù)時進(jìn)行核對，但由系統(tǒng)自動扣款的業(yè)務(wù)除外。

　　2.不良貸款及相應(yīng)利息賬戶：會計報表和信貸臺賬核對一致。

　　3.已核銷但保留追索權(quán)的貸款：會計報表和信貸臺賬核對一致。

　　4.固定資產(chǎn)：行政部、科技部和會計部核算中心固定資產(chǎn)卡片賬核對一致。

　　第二十一條不定期對賬包括：

　　單位通知存款賬戶應(yīng)于轉(zhuǎn)存時向存款人簽發(fā)對賬單對賬。

　　第二十二條與存款人、借款人、委托人另有約定的，按管理協(xié)議的約定辦理對賬。

　　第二十三條本行各業(yè)務(wù)部門之間賬務(wù)至少每季度核對一次。

　　第二十四條個人客戶對賬主要采取打印存折隨時對賬和手機(jī)短信對賬方式。

　　第五章對賬單的發(fā)放及收回管理

　　第二十五條發(fā)放對賬單建立簽收制度簽發(fā)對賬單時對開戶單位履行告知義務(wù)：“請于10內(nèi)返還對賬回執(zhí)，逾期未返回的視同對賬正確。”并由開戶單位在對賬單第一聯(lián)上簽收（注明簽收人、聯(lián)系電話和簽收日期）。

　　第二十六條對賬回執(zhí)收回的要求

　　（一）對公存款賬戶余額在30萬元（含）以上、對公貸款賬戶（不良貸款除外）、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的開戶單位，對賬率達(dá)到100%。

　　（二）對公存款賬戶余額在5（含）-30萬元的存款賬戶對賬率達(dá)到90%；

　　（三）5000元（不含）以上-5萬元以下的存款賬戶對賬率達(dá)到80％。

　　（四）本著防范重大風(fēng)險、降低管理成本的原則，對公存款賬戶余額長期在5000元（含）以下的'，在其發(fā)生業(yè)務(wù)時即時發(fā)放對賬單進(jìn)行賬務(wù)核對。

　　第六章對賬工作業(yè)務(wù)流程

　　第二十七條對賬工作實行分工負(fù)責(zé)制。

　　對賬工作分為對賬資料打印、發(fā)送對賬資料、收回對賬資料和賬務(wù)核對、對賬資料歸檔四個環(huán)節(jié)。

　　為加強(qiáng)崗位制約，對賬工作遵循“誰操作誰負(fù)責(zé)誰簽章”的原則。在對賬過程中涉及簽收、交接等環(huán)節(jié)的均需辦理交接登記手續(xù)。

　　第二十八條對賬資料打印

　　（一）打印對賬單前應(yīng)更換色帶，以保證打印出的對賬單清晰可辨。若打印出的對賬單模糊不清應(yīng)重新打印，不得手工涂改對賬單。

　　（二）打印完畢，清點對賬單總數(shù)與該支行賬戶余額表所反映的戶數(shù)是否相符，核對無誤后在對賬單上騎縫處加蓋“對賬專用章”。

　　第二十九條發(fā)送對賬資料

　　對賬工作遵循“記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開”的原則進(jìn)行，支行可根據(jù)本行自身情況合理安排對賬工作。

　　第三十條收回對賬資料和賬務(wù)核對

　　（一）支行指定專柜負(fù)責(zé)收回客戶返還的對賬回執(zhí)，本專柜柜員（以下簡稱核對員）對收回的對賬回執(zhí)進(jìn)行賬務(wù)核對。

　　（二）核對員收回開戶單位交回的對賬回執(zhí)后，必須認(rèn)真檢查對賬回執(zhí)中是否有賬務(wù)不符的對賬單；有未達(dá)賬項的應(yīng)及時與開戶單位聯(lián)系核對未達(dá)賬項金額是否一致；屬于賬務(wù)差錯的，報知會計經(jīng)理。

　　（三）未達(dá)賬項和賬款差錯的查核工作要堅決做到不返回原崗位處理。會計經(jīng)理負(fù)責(zé)對未達(dá)賬項和賬務(wù)差錯及時查明原因并進(jìn)行處理。

　　第三十一條收回的對賬回執(zhí)按下列順序整理：1貸款。

　　2.保證金。

　　3.存款30萬元（含）以上。

　　4、存款5萬（含）-30萬（不含）。5.存款5000元－5萬（不含）以下。

　　6.存款5000元以下。

　　第三十二條對賬資料歸檔

　　（一）按月核對的賬務(wù)，須于五個工作日內(nèi)核對完畢。按季、按年核對的賬務(wù)，30天內(nèi)必須核對完畢。

　　（二）對賬單第一聯(lián)由支行妥善保管備查。

　　（三）對賬回執(zhí)聯(lián)（第三聯(lián)）按第三十一條規(guī)定整理裝訂后送事后監(jiān)督。

　　第三十三條與其他金融機(jī)構(gòu)間賬務(wù)核對的操作流程總行結(jié)算中心收到中國人民銀行、同業(yè)往來行送來的對賬單及分戶賬頁后，由會計經(jīng)理和對賬經(jīng)辦人員雙人共同進(jìn)行逐筆勾對，核對完畢在對賬單、分戶賬頁上簽名確認(rèn)，如有未達(dá)賬項要逐筆注明，及時反饋，及時處理。

　　第三十四條在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)對賬不符的，要及時查找原因，如屬賬務(wù)差錯，應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批程序，報支行主管業(yè)務(wù)副行長、會計經(jīng)理審批后，及時辦理錯賬沖正手續(xù)，并根據(jù)《差錯報告制度》要求及時報總行會計部備案或?qū)徟蝗绱嬖谌藶榛蛑饔^故意情況的，應(yīng)立即上報總行會計部、監(jiān)察室。

　　第三十五條內(nèi)部對賬采用《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》（見附件）進(jìn)行賬務(wù)核對。各對賬部門可根據(jù)對賬需要調(diào)整《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》內(nèi)容。

　　發(fā)起對賬單位經(jīng)辦員在《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》“簽發(fā)核對單”處簽章，核對賬務(wù)單位經(jīng)辦員在“核對人”處簽章。

　　第七章罰則

　　第三十六條在對賬過程中，相關(guān)人員存在以下情況之一的，按照我行《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》予以處罰。

　　（一）不按規(guī)定時間對賬的，未按規(guī)定時間收回對賬回執(zhí)的；

　　（二）未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；

　　（三）在對賬資料傳遞過程中，由于工作疏忽，造成對賬資料丟失的；

　　（四）未按規(guī)定要求保管相關(guān)對賬資料，或資料保管不當(dāng)，造成對賬資料滅失或毀損的；

　　（五）發(fā)現(xiàn)對賬差錯，未按規(guī)定及時進(jìn)行處理的；

　　（六）缺乏風(fēng)險意識，未認(rèn)真組織對賬工作，造成嚴(yán)重后果的。

　　第八章附則

　　第三十七條本辦法由總行會計部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第三十八條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《XX市商業(yè)銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法》（洛商銀【20xx】378號）同時作廢。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 2

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實相符，特制定本制度。

　　二、對帳準(zhǔn)備

　　對帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實可靠的對帳平臺。

　　三、對帳

　　按對帳內(nèi)容與科目分會計帳核對、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對、其他應(yīng)收款核對、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對等，對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。

　　（一）、會計帳核對

　　每位會計人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對，重點核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，核對要求：

　　1、每位會計人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，在規(guī)定的時間內(nèi)檢查完畢。

　　2、出報表前，總帳會計要對會計帳再次核對一遍，對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時要求修正，以避免結(jié)帳后返工。

　　（二）、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對

　　1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對

　　1）、銷售部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對帳表”交財務(wù)部應(yīng)收會計予以核對。

　　2）財務(wù)應(yīng)收會計于5日前將“應(yīng)收帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給銷售部統(tǒng)計人員，對不一致的'，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。

　　2、與客戶對帳

　　1）、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與客戶對帳。

　　2）、財務(wù)應(yīng)收會計重點對業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。

　　3）、應(yīng)收帳款會計負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（三）、應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對帳

　　1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對

　　1）、采購部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對帳表”交由財務(wù)部應(yīng)付會計予以核對。

　　2）財務(wù)應(yīng)付會計于5日前將“應(yīng)付帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給統(tǒng)計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。

　　2、與供應(yīng)商對帳

　　1）、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與供應(yīng)商對賬。

　　2）、財務(wù)應(yīng)付會計每月重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。

　　3）、財務(wù)應(yīng)付會計重點對業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。

　　4）、應(yīng)付帳款會計負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（四）、其他應(yīng)收款核對

　　1、總帳會計于每月報表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對帳確認(rèn)，重點關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個人。

　　2、其他應(yīng)收款對帳確認(rèn)后，總帳會計應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。

　　3、總帳會計負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（五）、其他應(yīng)付款核對

　　1、總帳會計重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。

　　2、總帳會計負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（六）、內(nèi)部監(jiān)控帳的核對

　　內(nèi)部監(jiān)控帳的核對指財務(wù)帳加強(qiáng)與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門費用臺帳的核對，財務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

　　月底，收到統(tǒng)計報表后，各職能會計要對自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報表予以核對，核對一致后方可入帳。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 3

　　第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。

　　第二條對賬工作主要包括應(yīng)收款往來對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項報送財務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財務(wù)部門一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項及時入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

　　第七條應(yīng)收款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”里進(jìn)行描述，同時雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會計賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會計賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對時會給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點，以便于解決。

　　第八條應(yīng)收賬款對賬流程：

　　1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會計每一個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。

　　2、應(yīng)收會計負(fù)責(zé)在規(guī)定的.時間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。

　　3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動的進(jìn)行對賬工作。

　　4、應(yīng)收會計負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。

　　5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會計負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會計與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 4

　　第一章總則

　　第二條對賬工作包括會計賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。

　　第五條監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險;簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。

　　第七條應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”里進(jìn)行描述，同時雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項”和“確認(rèn)事項”進(jìn)行核查到底。

　　第二章會計賬核對

　　第八條會計賬核對，是指每位會計人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對，重點核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶。

　　第九條核對流程:

　　1、每位會計人員日常做好賬務(wù)處理，并定期(如:每星期一)通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。

　　2、次月7日下午主辦會計應(yīng)當(dāng)對會計賬進(jìn)行全面核對，對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時要求修正。

　　3、次月8日在出報表前，主辦會計要對會計賬再次核對一遍，以避免結(jié)賬后返工。

　　第十條會計賬賬核對主要包括:

　　1、損益科目方向檢查:檢查一級損益科目是否記錯方向。

　　2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。

　　3、明細(xì)科目檢查:檢查末級科目在歸屬二級三級科目時是否有串戶。

　　明細(xì)科目串戶是經(jīng)常的事情，比如應(yīng)收應(yīng)付款項，如果設(shè)置多層分類，容易造成一個單位有幾個往來，會影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。

　　4、存貨移動加權(quán)平均價檢查:通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的移動加權(quán)平均價是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

　　5、待攤預(yù)提項目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項目是否待攤預(yù)提。

　　6、科目輔助項目檢查:檢查科目輔助項目(末級科目)是否重復(fù)設(shè)置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。

　　第三章監(jiān)控賬對賬

　　第十一條監(jiān)控賬對賬，是指會計責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如:每星期一)與倉庫、車間?