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低值易耗品管理辦法

時間：2024-07-01 17:39:22 管理

低值易耗品管理辦法

低值易耗品管理辦法1

　　一、總則

　　為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。

　　二、低值易耗品范圍

　　本辦法管理之低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車用清洗用品及勞動保護品等。

　　其他物品根據公司特性可列入管理范圍。

　　三、管理體制

　　公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財務部為核算監督部門。

　　公司設立物品明細帳和庫存統計表進行管理。

　　四、物品的采購、入庫

　　凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請，經行政部匯總編制計劃，經財務部審核，主管領導批準后方可購進。

　　采購本著節省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。

　　采購物品后，辦理入庫手續，填制有關物品帳目；憑發票和入庫單向財務部報銷。

　　五、物品領用與管理

　　在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。

　　在庫物品，按月或按季節定期盤點，填寫庫存統計表，注明盈虧值，說明原因，報財務檢核。

　　公司制定各級人員低值易耗品的.須用標準和使用期限，并定期改進，依據各部門的工作特點適當傾斜、變通。

　　公司發放物品可分定期（月初）一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。公司對員領用費用進行內部財務核算，并與成本效益綜合評價。]

　　貴重辦公用品（如計算器、設計測量工程用具）等，須經公司主管領導批準后才能領用。

　　物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審核注銷；職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價賠償。

　　公司制定勞保用品發放標準和使用期限，定期向有關員工發放。

　　行政主管應定期統計物品采購、庫存、發放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。

　　六、附則

　　公司耐用物品管理可參照本辦法執行。

　　本辦法由行政部解釋、補充、執行，經公司總經理批準頒行。

低值易耗品管理辦法2

　　一、總則

　　1、為加強辦公低值易耗品的管理，提高使用效率，減少浪費，特制定本辦法。

　　2、辦公低值易耗品的購置要嚴格按程序進行。

　　3、辦公低值易耗品的報廢采用集中審核，批量報廢的辦法。

　　二、辦公低值易耗品的.范圍

　　本辦法管理之辦公低值易耗品指單價20xx元以下（不含20xx元）輔辦公生產用品。

　　三、辦公低值易耗品管理體制

　　1、辦公室為辦公低值易耗品之采購、實物管理部門。計財部為核算監督部門。

　　2、辦公室設立辦公低值易耗品使用臺賬（附詳情表）進行管理。

　　3、辦公低值易耗品的管理以部門為單位。部門領導是本部門的第一責任人。

　　四、辦公低值易耗品的采購

　　1、部室、直屬單位需采購辦公低值易耗品的，書面提出申請，加蓋公章，部室、直屬單位領導簽署意見后，報辦公室匯總編制計劃，計財部審核，按權限審批后由辦公室統一采購。

　　2、單件物品價格500元（含500元）以上的辦公低值易耗品的采購需經部室、直屬單位主要負責人審核后，報主管局領導批準。

　　3、物品要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。

　　4、采購應本著價廉物美、急事先辦的原則，充分保證辦公的需要。

　　5、采購物品后，辦公室應及時登記。憑發票向計財部報銷。

　　五、辦公低值易耗品領用與管理

　　1、辦公室指定專人管理辦公低值易耗品并建實物帳。

　　2、辦公低值易耗品的領用要嚴格進行領用登記，有領用人簽名，部門領導確認。

　　3、辦公室按季通過0a對物品的購買、使用及費用情況進行通報。

　　4、計財部對費用進行內部財務核算，并納入相關費用考核。

　　5、對于調整出來、暫時不用的辦公低值易耗品，辦公室要做好維護和保管工作。

　　6、每半年進行帳實核對，做到帳實相符。

　　7、辦公低值易耗品報廢時應由使用部門書面說明原因，部門主管領導簽名確認后報辦公室。

　　8、成立xx辦公低值易耗品報廢審查小組，由人力資源、計財、紀檢、辦公室人員組成。由辦公室牽頭，報廢審查小組不定期對申請報廢的辦公低值易耗品進行批量審查，確認無利用價值的予以報廢處理。

　　9、職工調離，部門領導需監督調離人員將個人使用的辦公低值易耗品歸還本部門，否則按折價賠償。

低值易耗品管理辦法3

　　第一條低值易耗品是總校及其所屬各學校進行教育教學等工作必備的物資條件，為了加強低值易耗品管理，加強對低值易耗品采購過程的管理，防止浪費和杜絕違紀、違規行為的發生，提高工作效率、保障總校各項工作的正常開展，根據上級有關規定，結合總校實際情況，制定本辦法。

　　第二條低值易耗品是指單位價值在20xx元以下、且不屬于成批量購置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品兩部分組成。消耗品指使用時間在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用時間超過一年以上的低值易耗品。

　　第二章低值易耗品管理原則

　　第三條低值易耗品由學校實施全面管理，總校協調、監督并對相應經費實施宏觀指導；機關由部門管理為主、行政管理部實施監督、控制、指導。

　　第四條學校應當制訂低值易耗品使用管理辦法。學校應當實行部門公用低值易耗品專人負責制、個人領用低值易耗品個人保管制、消耗部門專人建帳管理制、對部門共用或個人領用的耐用品卡片管理制。總務處是學校實施低值易耗品管理職能部門。

　　第五條低值易耗品的采購、領用應當遵循“注重效益，厲行節約”的原則。做到既要保證教育教學需要，又要防止積壓浪費。對大多數低值易耗品，學校要實行“零庫存”。

　　第六條低值易耗品必須堅持先入庫后領用的管理原則。

　　第七條應當不斷加強對貴重、稀缺、民用性強的低值易耗品的監督管理。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險低值易耗品，必須按相關管理規定保管或領用，學校應當確定專人負責管理，并采取必要的勞動保護與安全措施，保證人身和物品安全。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險低值易耗品應當限量購置或發放，原則上不允許備用。

　　第八條學校總務處對低值易耗品比價采購負責，對招標采購程序具有監督權，對招標采購效果具有核查權。

　　第三章低值易耗品購置

　　第九條為了確保學校的持續健康發展，保證學校使用和控制好教育經費，學校應當科學有效的做好低值易耗品購置管理工作。購置低值易耗品一般采用領料、采購、調撥等方式。

　　第十條低值易耗品的購置計劃應當按照以下程序產生：

　　（一）低值易耗品需求部門，應當按照“既不影響工作，又要防止浪費”的原則，向總務處提出低值易耗品需求申請。

　　（二）總務處根據《低值易耗品需求申請》和學校實際情況向校長提出學校低值易耗品領、購計劃。

　　（三）低值易耗品領、購計劃審批：領或購總額在10000元以下，由校長協商審批；領或購總額在10000元以上，應當經領導班子會議討論確定后由校長簽批。

　　（四）對已審批的領、購計劃，應當按以下三種方式進行領或購：

　　（1）領料方式：指學校用領料單從公司生活服務分公司等部門領回來的低值易耗品。學校提出的領料單需經總務科審核加蓋“材料專用章”、財務科審核加蓋財務章。總務處、總務科、財務科在執行領料方式時，應當嚴格按照公司和總校規定做好各環節工作。

　　（2）采購方式：指學校自行購置的低值易耗品。自行購置低值易耗品應當在符合公司相關規定的前提下進行。在執行采購方式時，購置總額在5000元以內的、應當實行兩人以上共同采購制。購置總額5000元以上的，必須實行比價·招標采購制。實施的比價·招標采購制與《總校固定資產管理辦法》中的第二十二條規定相同。低值易耗品比價·招標采購工作原則上規定每學期進行一次。采購總額達到或超過1000元時，必須簽訂購貨合同。

　　（3）調撥方式：指總校或公司直接調撥給學校的低值易耗品。學校在接收調撥給低值易耗品時，應當嚴格按公司或總校規定辦理相關手續。

　　第十一條在采購物品時，采購人員要在充分征求使用部門意見的基礎上，按照確保工作需要，適度兼顧緩急，避免浪費的原則優化采購方案。

　　第十二條采購人員必須負責將符合質量與技術要求的物品交給總保管員。采購人員如果發現供貨商家在合同期內有弄虛作假、以劣充優等欺詐行為，必須及時將具體情況如實反映給學校領導，學校應當采取經濟索賠、拒絕支付貨款、終止合同執行等強制辦法予以制裁。總保管員如果發現物品與合同要求不符，必須拒絕驗收，并及時將具體情況如實反映給相關領導。

　　第十三條購置商品的價格管理：

　　（一）已經形成合同的低值易耗品購置，必須執行合同規定的價格。

　　（二）零星購置物品的價格，采購人員要充分了解市場

　　行情，貨比三家，在保證質量的前提下，選擇價格合理的商

　　品予以采購。

　　（三）為了維護學校利益，有效控制好學校自購低值易耗品價格，財務科應當于適當時間將各校自購低值易耗品的價格予以統計公布,其目的是為了各校更多地了解掌握市場行情,通過學校之間的比較,既可以了解商家的信譽狀況,又可以掌握本校采購人員的工作質量，還有利于提高學校采購工作管理水平。

　　（四）從公司生活服務分公司等單位領取低值易耗品，如價格明顯高出市場價格，學校應及時反映到總務科，總務科應及時與相關單位進行協調。辦理調換或退貨手續，并及時通知財務科。

　　第四章低值易耗品入庫

　　第十四條保管員應當嚴格依據生活服務分公司等單位返回來的領料單、正規發票、合同書、調撥單等購物憑據辦理實物入庫驗收手續。

　　第十五條保管員在入庫驗收過程中，如果發現實物質量達不到規定標準，應當堅決拒絕入庫，不得出具驗收單；如果發現實物的品名、規格、數量、型號、功能、技術指標等與隨物憑據不相符，應當拒絕入庫，不得出具驗收單；如果發現實物的包裝不是原包裝，也應當拒絕入庫。否則，保管員因上述失誤造成的經濟損失，均由個人承擔。

　　保管員對驗收合格的低值易耗品，應當及時給物品購置人員出具規范的低值易耗品驗收單。

　　第十六條總保管員要對所有入庫的低值易耗品均應及時按耐用品、消耗品分類建帳，耐用品要建立臺帳（卡片帳）。保管員必須于每月25日前，將本月發生的入庫材料驗收單整理報送會計人員，同時要認真記好臺帳。

　　第十七條會計應當根據保管員出具的驗收單進行帳務處理，并按月檢查核實保管員帳薄，并做好簽證工作。

　　第五章低值易耗品出庫

　　第十八條低值易耗品領用應當遵循以下原則：

　　（一）低值易耗品需求部門貨人員，按照“既不影響工作，又防止物品浪費”的原則，實事求是的開具低值易耗品領料單。

　　（二）學校應當嚴格按照制訂的'低值易耗品領用管理辦法審批低值易耗品。

　　（三）保管員嚴格依據審批結果發放低值易耗品。

　　（四）對于學校規定統一配發的低值易耗品，保管員應當依據總務主任提供的具體配發標準嚴格發放。

　　第十九條學校應當建立低值易耗品定額消耗管理辦法。

　　第二十條保管員必須于每月25日前，將本月發生的出庫材料領料單整理報送會計，同時向會計人員編報庫存物資月報表（主要反映上月結存，本月發生及結存），同時要認真記好消耗臺帳。

　　第二十一條保管員不得做假帳，不允許發生物品的空進空出，同時有義務堅決拒絕任何人員的指使造假。

　　第六章在庫低值易耗品管理

　　第二十二條在庫低值易耗品管理要做到：分類定置擺放、整齊、整潔、標志明顯、日清月結等。

　　第二十三條庫房安全是保管員必須做好的重要工作，保管員應當樹立強烈的安全意識，養成善于發現安全隱患的良好工作習慣，及時將發現的安全隱患采取妥當措施予以排除，對于無力排除的安全隱患，必須及時反映給學校有關部門；保管員還應當防止自己制造安全隱患，堅決杜絕一邊排除安全隱患、一邊人為地制造安全隱患的做法，確保庫房管理的安全。

　　第二十四條保管員對在庫物品的數量、質量等全面負責。對于在庫低值易耗品，保管員應當按照帳務管理規范建立健全在庫低值易耗品帳目，并做到帳物相符，對在庫物品的名稱、數量、資金占用總額做到心中有數。總務處每學期對在庫物品的管理工作進行抽查，對發現的問題，學校應當追究保管員的責任，并予以處理。

　　第二十五條保管員應當按月與會計進行在庫低值易耗品帳目核對，應當做到帳帳相符、帳物相符。在核對中發現的問題，會計應當及時報告給總務主任，學校應當追究相關人員的責任，并予以處理。

　　第二十六條保管員應當在每年底，對庫存物品按規范進行全面盤點，總務處根據保管員提供的盤點表進行認真全面核查。對于核查出的問題，學校應當追究相關人員的責任，并予以處理。

　　第二十七條學校應當于次年的元月10日前填報經校長審簽過的規范的庫存低值易耗品上年盤點表，分別上報財務科和總務科。

　　第二十八條總務主任和主管領導應當掌握庫存物品的名稱、數量、資金占用總額、存放安全程度等，及時采取有效措施，防止庫存物品資金占用總額過大、防止盲目購置、防止安全事故的發生。

　　第七章在用低值易耗品管理

　　第二十九條保管員應當按照規定將低值易耗品區分為耐用品和消耗品。

　　第三十條學校對耐用品實行卡片制管理，總務處配合部門負責落實。

　　第三十一條保管員應當給教職工個人領用的耐用品建立個人卡片、給部門公用的耐用品建立部門負責人卡片、給集中領用耐用品的處室建立卡片分帳，并建立耐用品卡片帳。集中領用耐用品的處室，學校應當安排兼職保管員，兼職保管員應當建立與保管員對應的卡片分帳，應當做到卡片齊全、帳卡相符。

　　第三十二條保管員按季度核對耐用品帳物，做到帳、卡、物、責任人相符，做到自己的分類帳與兼職保管員的卡片帳相符。

　　第三十三條學校對部門公用的耐用品要實行部門負責人負責制，對個人領用的耐用品要實行個人負責制，對兼職保管員領用的耐用品要實行兼職保管員負責制。

　　第三十四條學校對集中領用消耗品的處室，應當安排兼職保管員，保管員應當指導相應處室的兼職保管員建立分帳，兼職保管員應當按帳務規范建立相應的明細帳。

　　第三十五條學校應當建立嚴格合理的物品損壞賠償制度。對耐用品丟失、損壞、毀損等失職行為，學校必須視其情節輕重予以處理，否則，總校將追究相關管理人員的責任。

　　第三十六條學校要通過教師職業道德建設和學生德育工作，逐步提高師生愛護公物的道德水平，增強全員節約意識，降低對低值易耗品的報損率，延長低值易耗品的使用壽命，保障學校的健康持續發展。

　　第八章低值易耗品結算

　　第三十七條低值易耗品結算程序如下：

　　（一）低值易耗品結算需要出具憑證。采購人員應當出具的結算憑證為：正規的發票、購置合同書、規范的低值易耗品驗收單、購置審批計劃等；領料人員應當出具的結算憑證為：公司生活服務分公司等單位返回的領料單、規范的低值易耗品驗收單、領料審批計劃等；調撥人員應當出具的結算手續為：總校和公司的物品調撥單等。

　　（二）總務主任審簽結算憑證。

　　（三）主管校長審簽結算憑證。

　　（四）總務科長審簽結算憑證。

　　（五）財務科長審簽結算憑證。

　　（六）總校校長審批結算手續。

　　（七）財務人員審核并辦理付款事宜。

　　上述結算程序中，如果發生結算失誤、失職等事件，若各程序都存在同一問題，程序越在先的責任越大；若從中間某程序開始出現同一問題，應當從出問題的程序開始，程序越在先的責任越大。對低值易耗品結算工作中的失誤，總校將追究相關人員的責任，并予以處理。

　　第九章低值易耗品報廢

　　第三十八條對確已喪失效能的、在教育教學中正常損壞且無法修復的耐用品，在物品使用部門提出申請報廢的基礎上，學校可申請報廢。申請報廢的時間為每學期的最后一個月5號以前。

　　第三十九條學校在申請報廢耐用品時，應當成立耐用品報廢鑒定工作小組，小組成員由學校領導、耐用品使用技術和管理人員、保管員、總務主任等組成。經鑒定小組共同確認后，方可按程序向總校申請報廢。

　　第四十條財務科與總務科共同負責檢查、確認耐用品報廢申請，對認為應當報廢的耐用品可批準報廢，并指導學校按程序組織處理。財務科與總務科應當在接到報廢申請的當月協助學校完成耐用品報廢工作。未經財務科和總務科批準，任何學校和個人不得報廢耐用品。

　　第四十一條對消耗品和批準報廢的耐用品，保管員和會計應當及時進行相應的帳務處理。始終做到帳、卡、物相符。

　　第十章附則

　　第四十二條本辦法由總務科負責解釋。本辦法如與總校原相關規定相抵觸時，執行本辦法。

　　第四十三條本辦法從20xx年4月1日起執行。

低值易耗品管理辦法4

　　業內人士表示，制定加工貿易單耗管理辦法的目的是為了規范加工貿易管理、加強海關單耗管理的制度建設，從管理機制、管理手段、管理方法和操作規范上進行逐一完善，以達到運用《加工貿易管理系統單耗數據庫》，實現計算機提示、監控、核定單耗的管理要求。

　　而此次新《辦法》的出臺對于部分單耗管理方面則更加明確。

　　根據新《辦法》的內容，海關總署相關人士做了幾個要點介紹。

　　1、強調加工貿易應當在加工貿易備案環節向海關進行單耗備案，遵循如實申報、據實核銷的原則。

　　2、明確單耗標準的管理。（單耗標準設定最高上限值，其中出口應稅成品單耗標準增設最低下限值；同時單耗標準適用于海關特殊監管區域、保稅監管場所外的加工貿易企業，反之海關特殊監管區域、保稅監管場所內的加工貿易企業則不適用。）

　　海關特殊監管區域、保稅監管場所外的加工貿易企業應當在單耗標準內向海關進行單耗備案或者單耗申報。海關特殊監管區域、保稅監管場所外的加工貿易企業申報的單耗在單耗標準內的，海關按照申報的單耗對保稅料件進行核銷；申報的單耗超出單耗標準的，海關按照單耗標準的最高上限值或者最低下限值對保稅料件進行核銷。尚未公布單耗標準的，加工貿易企業應當如實向海關申報單耗，海關按照加工貿易企業的.實際單耗對保稅料件進行核銷。

　　3、明確規定了如特殊情況無法在出貨前按期申報單耗的，向主管海關提出書面申請并經主管海關批準的，可到核銷前據實申報單耗核銷（第14條）。

　　4、明確規定了6類不列入工藝損耗的情況（第16條）。

　　5、明確規定了成品已經出口后，不可以向海關申請辦理單耗變更或者撤銷手續（第18條）。

　　6、海關對加工貿易企業申報單耗的真實性、準確性有疑問的，應當制發《單耗質疑通知書》（第22條）。

　　7、單耗核定前，加工貿易企業繳納保證金或者提供銀行擔保，并經海關同意的，可以先行辦理加工貿易料件和成品的進出口、深加工結轉或者內銷等海關手續（第28條）。

　　新《辦法》規定，加工貿易企業申報單耗應當包括以下內容：加工貿易項下料件和成品的商品名稱、商品編號、計量單位、規格型號和品質；加工貿易項下成品的單耗；加工貿易同一料件有保稅和非保稅料件的，應當申報非保料件的比例、商品名稱、計量單位、規格型號和品質。

低值易耗品管理辦法5

　　仁和物業行政管理規章制度：低質易耗品

　　十、低質易耗品管理規定

　　第一條低值易耗品標準及范圍

　　1.低值易耗品標準：凡具備以下條件之一的物品均為低值易耗品。

　　A.單位價值800元(含800元)以下;

　　B.使用年限一年之內的;

　　2.低值易耗品范圍：

　　A.低值易耗物品，如辦公桌、柜、椅、計算器等;

　　B.一次性消耗物品。

　　第二條低值易耗品的管理分工

　　1.各部門添置低值易耗品，須由部門負責人簽字添置，價值100元以上又多次使用的物品須經公司領導審批。

　　2.低值易耗品的采購一般由行政人事部負責，特殊用品或大件物品，經公司領導批準，可由使用部門自行辦理。

　　3.低值易耗品的驗收由行政人事部管理人員負責，統一制訂收發料單及有關表冊，進行數量核算及入庫和發放。

　　4.低值易耗品的收、發、存的數量核算由行政人事部人員負責，金額核算由財務組負責，以反映和監督物品的實際消耗和資金占用情況。

　　第三條低值易耗品的添置

　　1.一次性消耗的.低值易耗品的添置，由行政人事部管理人員按月編制計劃，行政人事部負責人審批后執行。

　　2.多次使用的大件物品，由使用部門編制計劃，經公司領導審批后，可由使用部門自行購置。

　　第四條低值易耗品的管理

　　1.領用低值易耗品須填寫“低值易耗品領用卡”，并注明姓名、部門、物品名稱、規格、數量、日期及統一編號。

　　2.員工在公司內部調動工作，可將領用物品帶到新部門繼續使用;若調離公司或調往公司獨立核算單位，須將領用物品(一次性消耗物品例外)如數歸還，歸還物品若與“低值易耗品領用卡”不符，管理員有權不予接受，直至核對無誤后方能簽字確認。

　　第五條低值易耗品的清查與盤點

　　1.行政人事部管理人員每季盤點一次庫存物品，做到賬物相符。如發現有物品積壓應提出處理意見。

　　2.對在用物品每二年清查一次，發現短缺、損壞應及時處理，做到賬、卡、物“三符合”。

低值易耗品管理辦法6

　　為科學、有效、有序開展節能工作，確保全市經濟快速健康發展的同時圓滿完成“十二五”節能任務，現就加強節能預警調控工作通知如下。

　　一、充分認識加強節能預警調控工作的重要意義

　　“十一五”期間，我市建立了節能降耗預警調控機制，制定了應急預案并適時啟動，對完成節能目標發揮了重要作用。但從當前全市經濟運行情況看，也存在著調控目標不盡合理、調控手段不夠有力、調控時間相對滯后、調控措施比較單一等諸多問題，預警調控機制的作用沒有得到完全發揮。“十二五”期間，萬元GDP能耗繼續作為國家、省一項重要的節能約束性指標，我市萬元GDP能耗降低指標為17%以上，節能任務十分艱巨，完成節能目標任務、保持“十一五”期間經濟持續快速發展的良好勢頭，面臨著更多困難和挑戰，節能形勢十分嚴峻。各級、有關部門和單位要切實提高對實施節能預警調控工作重要性的認識，進一步強化主體意識和責任意識，形成工作合力，不斷加大節能預警調控力度，變應急為常態化，將能源消耗強度和能源消費總量相結合，發揮節能預警調控的倒逼作用，推動形成以政策、經濟和市場手段為主、必要行政手段為輔的長效機制，確保完成今年及“十二五”期間節能目標任務，努力實現節能降耗和經濟發展雙贏目標。

　　二、任務目標

　　節能預警調控以確保完成節能任務、促進經濟發展為目標，以控制增量能耗、壓減存量能耗為主要手段，以重點行業和重點用能單位為主要調控對象，以強化源頭控制、淘汰落后產能、節能技術改造、目標責任考核為主要措施，形成增強企業節能內生動力的激勵和約束機制，確保節能預警調控有序、有效、平穩、科學進行。

　　三、主要措施

　　（一）合理確定能耗控制目標。

　　根據省下達我市的“十二五”和年度萬元GDP能耗降低目標，結合各縣區上年度能耗總量、萬元GDP能耗、能源消費結構及經濟增長計劃等因素，由市節能主管部門、統計部門核定各縣區年度能耗總量控制目標和萬元GDP能耗下降目標，報經市政府同意后，簽訂責任書，其中萬元GDP能耗下降目標為約束性指標。市節能主管部門、統計部門要根據季度GDP實際增長幅度和能源消耗實際變化情況，及時調整各縣區能耗總量控制目標。各縣區要將能耗總量控制目標和萬元GDP能耗下降目標分解落實到重點用能單位和其它用能單位。

　　（二）嚴格控制增量能耗。

　　1、嚴格落實固定資產投資項目節能評估審查制度。完善落實固定資產投資項目節能評估審查政策和標準，對新建、改建、擴建固定資產投資項目，嚴格按照有關規定實施節能評估審查。未按規定進行節能審查或節能審查未獲通過的固定資產投資項目，相關部門不得給予審批、核準或備案，建設單位不得開工建設，已經建成的不得投入生產、使用。審查通過項目建成投產或運行3個月內，項目單位應向節能行政主管部門提出項目節能驗收申請，由節能行政主管部門組織有關部門和專家對項目建設情況進行節能專項驗收，并出具項目節能專項驗收意見。節能專項驗收不合格的，不得通過項目總體驗收。

　　2、嚴格控制高耗能投資項目。焦炭、水泥、煤炭、電力、造紙、燒堿、玻璃等高耗能行業所有新建、改建、擴建項目，須經市節能主管部門組織審核并報市政府批準后，方可上報上級投資主管部門。“十二五”時期新上年耗能20xx噸標準煤以上工業項目，單位增加值能耗原則上不得高于“十二五”末全市規模以上工業項目單位增加值能耗計劃指標，其中單位增加值能耗低于全市平均水平的縣區，新上項目單位增加值能耗原則上不得高于“十二五”末所在縣區規模以上工業項目單位增加值能耗計劃指標。建立建設項目新增能耗等量或超量淘汰制度，區域內新增高耗能項目，必須淘汰同等或大于新增能耗量的落后產能。建立新上項目單位能耗平衡機制，區域內新增項目經節能評估審查預期單位增加值能耗高于控制目標的，必須同時配套建設低能耗項目或淘汰落后產能，確保總體項目單位增加值能耗不高于控制目標，否則不予辦理環評、能評、土地等相關審批手續。建立項目審批問責制，對工業項目違規審批、建設并投入生產、使用的，要依法依規嚴肅追究有關責任人的責任。

　　3、建立重點項目備案制度。市發展改革、經濟和信息化等部門要于每季度首月20日前將上季度系統內審批、核準、備案或上報省審批、核準、備案的年耗能20xx噸標準煤以上工業項目（包括各縣區項目）情況，報市節能減排工作領導小組辦公室。

　　（三）大力壓縮存量能耗。

　　1、加快淘汰落后產能、工藝和設備。要綜合運用市場手段和政策手段加快淘汰落后產能，凡列入國家淘汰類的產能、工藝和設備必須限期淘汰，確保完成省下達的淘汰落后產能任務。要嚴格落實好相關政策和標準，鼓勵企業提前淘汰落后產能、工藝和設備，為先進生產力發展騰出空間。

　　2、加大節能技術改造力度。以化工、紡織、醫藥、電力、食品加工、建材等行業和工業鍋爐（窯爐）改造、換熱技術改造、余熱余壓利用、電機系統節能、綠色照明等節能措施為重點，利用國家和省扶持政策，落實節能專項資金，大力實施節能核心技術產業化和技術改造，抓好重點節能項目建設。加快發展節能服務產業，大力推行合同能源管理等新型節能服務機制，積極支持實施合同能源管理項目。加快推廣應用節能產品，及時節能環保產品推廣目錄，引導企業、用能單位和個人采用高效節能產品，推進節能產品政府采購。

　　3、強化重點領域節能。繼續抓好電力、化工、紡織、建材等重點行業和年耗能5000噸標準煤以上重點用能企業的節能工作。開展重點用能企業節能低碳行動和資源節約型、環境友好型企業創建活動，推行企業能源管理師制度，推進企業能源管理體系建設，建設一批能源管理中心示范項目，擴大能效對標范圍，培育一批能效標桿企業。推進企業清潔生產審核，強化重點用能企業能源審計和能源利用監測，幫助和督促企業認真查找節能薄弱環節，深入挖掘節能潛力，制定并實施節能規劃，努力提高能源利用效率。積極推進建筑、交通、農業、公共機構節能工作。深入開展節能減排全民行動，努力降低能源消耗。

　　4、鼓勵使用新能源替代常規能源。制定新能源開發利用規劃，落實相關扶持政策，鼓勵開發利用太陽能、地熱能、風能、生物質能等新能源替代常規能源。對新能源替代常規能源工作開展較好的縣區，考核時根據實際情況核減實際能耗總量。

　　（四）探索建立能耗交易機制。

　　按照建立建設項目新增能耗等量或超量淘汰制度和新上項目單位能耗平衡機制的要求，鼓勵縣區內企業間開展能耗交易，由新上符合產業政策高耗能項目企業向新上低能耗項目企業或淘汰落后產能企業支付一定的費用。探索縣域間能耗交易，凡不能通過壓縮存量能耗消化新上符合產業政策的'高耗能項目增量能耗的縣區，可與有能力分攤增量能耗的縣區實行縣域間能耗交易。縣區能耗交易需向市節能主管部門提出申請，報經市政府批準后實施。轉出縣區要按轉出能耗對應產生的地方財政貢獻額度，向轉入縣區按國家節能獎勵標準200元/噸支付費用，費用要專款專用，重點用于對節能先進企業的獎勵。各有關部門要借鑒外地做法，及時總結重大高耗能項目能耗交易經驗，完善能耗交易制度，擴大交易范圍，適時建立市級能耗交易市場，為能耗交易搭建平臺，逐步實現自主協商式的市場化交易。

　　（五）加強能耗統計監測。

　　1、建設節能信息系統平臺，及時監控能耗情況。根據省節能信息系統建設實施方案要求，按高起點、高標準、統籌規劃、分步實施原則，盡快建設聯接省網、覆蓋全市、雙向互動、功能完整的節能信息系統，提升能耗數據采集、分析處理、預測預警、服務指導等功能，提高節能信息化管理水平。市經濟和信息化委要會同有關部門，督促重點用能單位及時、準確、完整上報年度能源利用狀況和月度能耗數據，并加強對相關能耗數據的審核和日常監管。要不斷擴大節能信息系統覆蓋范圍，逐步將其它用能量較大的單位納入統計和監控范圍，并盡快與電力、熱力、天然氣（煤氣）、成品油等能源供應單位的能耗供應統計系統聯網，及時掌握能源加工轉換和消耗情況。

　　2、建立健全能耗報告制度。市統計部門要于每月10日前將年耗能萬噸標準煤以上企業上月及累計能耗情況，每季度首月10日前將各縣區和規模以上工業企業上季度及累計能耗情況報市節能減排工作領導小組辦公室。市統計部門每月或每季度向省上報能耗數據前，要與市節能主管部門聯合審核，提出分析報告（包括能耗總量及增長情況，各縣區、重點行業、重點企業能耗情況，重點用能企業主要產品單位產品或產值能耗變化情況，一、二、三產業能耗增加值增長情況，能耗與經濟指標匹配情況等），報市政府同意后上報，并將省反饋的核算結果及時報市政府和市節能減排工作領導小組辦公室。市供電主管部門每月10日前要將全市和各縣區、各行業上月及累計用電情況報市節能減排工作領導小組辦公室。市城鄉建設、交通運輸及公共機構節能主管部門要于每季度首月15日前分別將上季度建筑節能、交通節能、公共機構節能情況報市節能減排工作領導小組辦公室。市發展改革、經濟和信息化等部門要于每季度首月20日前將上季度系統內（包括市、縣區）新增投達產年耗能20xx噸標準煤以上項目情況報市節能減排工作領導小組辦公室。節能技術改造項目實現正常運行后，項目單位要及時向同級節能主管部門、統計部門和項目審批部門上報項目運行情況和節能效果。

　　3、以電耗控制實現能耗控制。要積極探索建立能耗和電耗匹配機制，根據各縣區和重點用能單位能源消費結構，考慮新投達產項目能耗情況，確定電耗和綜合能耗的比例關系，科學測算各縣區和重點用能單位全年用電量并分解到每季度，作為能耗總量控制的參數和重要依據。要建立全市電力負荷監測控制體系，加強對高耗電單位和新增用電量較大單位的用電監控。市供電部門、各縣區政府20日前要將上季度電力增容情況報市節能減排工作領導小組辦公室。

　　（六）完善預警調控運行機制。

　　1、完善能耗公報制度。市經濟和信息化、統計部門要密切配合，建立能耗信息公報定期制度，提高公報數據質量。“十二五”期間，要按季度全市、各縣區和重點用能企業的能耗情況，按月公布全市、各縣區和重點行業用電情況，接受社會監督。

　　2、節能指標晴雨表。加強能耗指標統計分析，及時各縣區、重點用能企業節能目標完成情況晴雨表，實行紅、黃兩色預警制度。

　　3、制定調控預案。各縣區要制定調控預案，提出能耗總量控制和節能指標不能完成情況下調控企業（產品、項目）名單及調控措施（如停產、限產、檢修、技術改造等）報市政府節能辦備案。要以單位產品能耗超過能耗限額、未完成節能目標進度、使用國家明令淘汰用能設備（工藝）的企業，耗能總量大、單位能耗高、污染重、附加值低的產品，未經節能評估審查或節能評估審查未通過的固定資產投資項目，列入淘汰計劃的落后產能和未列入淘汰計劃但屬于國家規定的落后產能等作為調控重點，并列入有序用電實施方案。

　　4、及時啟動調控程序。列入黃色預警單位要認真分析本單位節能形勢，密切關注能耗、電耗指標變化趨勢，采取綜合措施，確保把能耗、電耗指標控制在安全范圍內。列入紅色預警單位要及時啟動調控程序，根據既定調控預案，按照“三不一協商一對標”原則和“六條標準”實施調控，并及時向市政府節能辦和市統計部門報送調控措施實施情況和調控效果。各縣區、有關部門要把施行預警調控與有序用電相結合，及時監控電力負荷變化情況，既保證調控效果，又避免拉路限電。要針對出現和可能出現的異常情況，提前指導、提前干預，準確把握調控的時機、節奏和力度，掌握工作主動，防止調控大起大落。

　　5、建立和完善約談機制。對能耗、電耗增長與經濟發展嚴重脫節，節能形勢比較嚴峻的縣區和市屬以上重點用能企業及措施不力、節能目標完成進度慢、有可能對全市節能考核造成不良影響的有關部門和單位，市節能減排工作領導小組要及時約談相關責任人，督促盡快采取措施加大節能降耗力度。各縣區也要參照市里的做法建立健全約談相關制度。

　　6、實施項目限批。對違規新上高耗能項目、超總量用能、預警調控不力、未完成節能減排任務的企業和縣區，實施“企業限批”、“局部限批”和“區域限批”，停止其新上項目的環評、能評、安評、審批、用地等手續的辦理。

　　四、工作要求

　　（一）落實工作責任。

　　各縣區政府要把預警調控作為節能工作的重點環節，加強組織協調，保障節能預警調控機制正常運轉，并不斷完善。經濟和信息化、統計、發展改革、環保、國土、城鄉建設、交通運輸、農業、質監、供電等部門要結合各自實際，明確職責分工，規范工作程序，認真履行各自職責，共同做好節能預警調控工作。

　　（二）強化監督檢查。

　　各級、有關部門要正確處理依法監管與預警調控的關系，科學實施節能降耗預警調控，綜合運用政策、經濟及必要行政手段，強化節能執法監察，切實將各項調控措施落到實處。對令行不止、拒不執行調控指令或執行不到位的單位，要按有關規定采取措施從嚴處置，并對有關責任人嚴肅處理。

低值易耗品管理辦法7

　　低值易耗品及辦公用品申請采購領用管理規定為了進一步規范低值易耗品及辦公用品的申請采購領用制度，提高工作效率，確保各部門各項物資供應及日常工作有序開展，特制定本規定：

　　第一條申請

　　1、申請原則：為節約采購成本，公司實行按月上報申請制度。各部門編制采購申請時，要從實際工作出發有計劃的申購，避免盲目提報物資采購申請。

　　2、申請時間：各部門要按月提交采購計劃，在每月25日（遇節假日提前）向辦公室申報次月所需的辦公用品，若在規定時間內未提交采購申請的，則視為下月無物品申請需求。

　　3、申請程序：

　　a.對常用的低值易耗品的申請，各部門可直接填寫‘月采購申請單’交到辦公室，辦公室負責核查匯總，上報總經理批準后方可采購；

　　b.對于金額大于100元的'物品及大宗辦公設備的采購申請，各部門應詳細填寫‘采購申請單’包括物品名稱、規格型號、用途、數量、所需資金、需求時間(須預留一定的采購時間)等，經總經理審核批準后，交由辦公室采購；

　　c.對于急需采購的物資，所需部門填寫‘緊急采購申請表’，并注明申請原因、物資使用時間及物品的明細，所需資金等，經總經理審核批準后交由辦公室緊急采購。

　　第二條采購

　　辦公室采購人員應嚴格按申請物品的數量、質量、品種等進行采購，每月的6日（遇節假日延后）由申請部門到辦公室統一領取各部門所申請的物品。

　　對不能及時完成采購任務的，應及早說明異常原因，提出相應意見方案并及時與申請部門溝通，擬定補救辦法和處理對策。

　　第三條領用發放

　　1、發放原則：物品的領用、發放，須按先進先出，計劃供應，節約用料的原則進行，發放時要堅持一核對、二簽字、三記賬、四盤點的程序。發放人員應嚴格按照申請單發貨，遵守先辦理領料手續后出貨的原則，嚴禁先出貨后補辦手續和白條發貨。辦公室發放人員按月、分部門整理、核對發放清單，及時與財務部門溝通、核對。

　　2、發放程序：各部門領用物品時，領用人需按實際領取的物品種類和數量填寫‘領用單’（一式三份），并由領用人和發放人核對簽字。領用單由領用人保存一份，其余兩份由發放和財務分別保管。

　　3、以舊換新制度：非消耗品采用以舊換新制。更換非消耗品（如鼠標、訂書器、計算器等）需提供原有破損物品。

　　4、禁止外借制度。嚴禁將物資借給外單位(個人)使用，違者罰款500元，同時追回外借物資，追回物資磨損、損壞的，由責任人按價賠償。

　　第四條本規定自發布之日起正式實施。解釋權歸山東華膺投資管理公司所有。

低值易耗品管理辦法8

　　第一條為了進一步加強和規范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，結合公司業務特點和管理要求，特制定本規定。

　　第二條本規定依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業單位會計制度》、《事業單位財務規則》、《政府財務管理規定》等有關財務法規、制度制定。

　　第三條本規定目標：

　　1、建立和完善符合現代管理要求的、科學的內部決策機制、執行機制、監督機制，確保公司經營管理目標的實現。

　　2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產的安全、完整。

　　3、規范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。

　　4、確保國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行。

　　第二章貨幣資金管理

　　第四條本規定所稱貨幣是指單位所擁有的現金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

　　第五條建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記及財務專用章。

　　2、不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　第六條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。對不符合要求或不合法的業務，財務人員有權拒絕辦理。

　　第七條單位取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。

　　第三章現金管理

　　第八條財務應當加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現金應及時交存銀行。

　　第九條必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用現金，不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉賬結算。現金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據國家規定頒發給個人的科學技術等各類獎金、對職工個人發放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點以下的'零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。

　　第十條應當加強現金的管理，明確收付款等各個環節中出納人員與相關人員的職責權限。

　　第十一條現金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現金。

　　第十二條應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。

　　第四章銀行存款管理

　　第十三條單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算。

　　第十四條單位除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　第十五條出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額調節表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會計憑證中。對核對過程中發生的未達賬項，應查明原因。

　　第五章固定資產管理

　　第十六條單位需要配置的固定資產應由需要部室編制計劃，做出預算，呈報領導審核、批準。

　　第十七條購置一般設備和專用設備數額較小的，由辦公室按照部門填制的經領導審批的《購置物品申請單》，統一負責采購。數額較大，應由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優購置，增加透明度，建立有效的制約監督機制。

　　第十九條會計和保管都要建立健全固定資產總賬、明細賬及臺賬。對于固定資產的購進、發放要嚴格出入庫手續，必須做到賬賬、賬實相符。

　　第二十條各部室對領取或使用的固定資產或財產應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負責管理。發生丟失要查明原因。

　　第二十一條各部室需要維修、更換的固定資產，應由各部室負責人確認后，報領導審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和修復的固定資產，由各部室負責人及時提出意見，經領導審批后，按有關規定執行。

　　第二十二條堅持每年對公司財產全面清查一次，并將清查結果及時報告領導。如發現財產丟失、損壞，要查明原因，根據情節輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產，查明原因后，報有關部門批準，按有關規定進行賬務處理。

　　第六章低值易耗品管理

　　第二十三條低值易耗品的購入

　　1、購入低值易耗品統一由辦公室負責辦理。購入本著節約、實用、分批的原則，防止浪費和積壓。

　　2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經理和主管副總經理簽字審核后，報總經理審批，由辦公室統一負責采購。

　　3、一次性購入金額、數量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經理會議研究決定。

　　第二十四條低值易耗品的領用和管理

　　1、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續。保管人員根據發票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發票報銷交財務。

　　2、部門領用耗品時，應填寫出庫單，經批準后，保管根據出庫單交付實物。

　　3、保管人員應建立實物明細賬，并根據實物入庫單、出庫單登記賬薄。

　　第七章應收款項管理

　　第二十五條本規定所稱應收款項包括單位因場地租賃而發生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費收入、職工個人往來欠款。

　　第二十六條財務人員應于每月底對應收款項進行清理核對，并向總經理及主管副總經理、經營部經理上報《應收賬款明細表》。協助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。經營部門收回的現金、支票要及時上交財務，由財務人員辦理銀行結算手續。

　　第二十七條職工出差、辦公事需借現金周轉的，本人填寫借款單，經總經理批準后，給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業務往來單位的業務人員特殊需要借款時，必須經領導審批同意后，由本單位有關人員代辦，并負責收回借款。

　　第二十八條職工個人欠款應于出差回來、辦完公事后五日內辦理報銷手續，沒有用完的現金應退交財務。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費的報銷由經辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據，交財務人員審核后，經相關領導審批后方可報銷。

　　第二十九條關于經營部、公司營業款結賬工作程序

　　1、經營部、公司與客戶簽訂合同后，應在兩個工作日內將合同原件交財務室備案。

　　2、經營部、公司各自指派專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時登記備查簿。

　　3、月末由財務向總經理、主管經營的副總經理、經營部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。

　　4、每周一經營部、公司將本周經營收入情況報主管副總經理及總經理。

　　5、兩個月未收回的款項由財務分別報各經營部門、主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人限期催收，并相應扣罰相關部門的考績分數。

低值易耗品管理辦法9

　　一、辦公用品分類及低值易耗品的范圍

　　1、辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類：

　　消耗性辦公用品：指公司統一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：簽字筆、鉛筆、各種筆芯、訂書機、鉛筆刀、曲別針、大頭針、膠水、橡皮、印油、復寫紙、記錄本、稿紙、便箋、信封、膠帶、打印紙、碳粉、色帶等。

　　非一次消耗性辦公用品：指在辦公時非一次性消耗的使用時間較長的辦公用品，包括：計算機耗材、u盤、移動硬盤、直尺、大訂書機、剪刀、打孔機、文件盒、印臺、電源插排等。

　　2、低值易耗品是指單位價值在20xx元以內，不作為固定資產核算的各種用具、物品。

　　（一）辦公用具類：指各種辦公家具用具，如、辦公桌、辦公椅、工作臺等。

　　（二）電器用品類：指各種不足以固定資產進行核算的電器用品，如驗鈔機、電暖器、風扇、飲水機、音響設備、電話機、移動硬盤等。

　　（三）專用工具類：指電腦維修人員、電工、機械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

　　（四）包裝容器類：指企業在生產經營過程中可以重復使用的周轉箱等。

　　（五）勞動保護用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手套、膠鞋等。

　　（六）其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節性使用的工用具等。

　　二、職責分工

　　1、總經理工作部為公司辦公用品及低值易耗品的管理部門，具體負責下列工作：

　　（1）根據工作需要負責制訂辦公用品及低值易耗品的費用計劃；

　　（2）定期編制采購計劃；

　　（3）審核各領用部門的領用計劃；

　　（4）監督各部門辦公用品及低值易耗品使用情況。

　　2、財務部根據總經理工作部提出的辦公用品及低值易耗品費用計劃，結合當年公司費用預算安排，進行資金綜合平衡；負責辦理資金結算。

　　3、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的采購。

　　4、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的發放和實物管理；負責辦公用品及低值易耗品的驗收、清點、登記、建帳。

　　5、公司各部門為辦公用品及低值易耗品的使用部門，負有直接保管責任，應指定專人負責本部門辦公用品及低值易耗品的管理，按規定領用、保管。

　　6、在實際管理中，對未劃入低值易耗品目錄的新入庫存貨，由倉庫保管員或核算員及時上報財務部、生產設備部，并結合使用單位或部門，三方共同依據物資的價值、性能和是否可重復使用等標準進行確認。

　　四、計劃編制和審批程序

　　1、公司各部門應根據部門工作需要預測下年需用種類數量，編制需用計劃經部門負責人簽字后，交總經理工作部匯總。

　　2、總經理工作部應匯總各部門計劃，結合當年實際用量，預測下需用數量，并考慮市場價格情況，編制下費用計劃。

　　3、消耗性辦公用品由總經理工作部根據庫存情況每季度制訂一次計劃，報公司經營副總經理審批后交物資供應部采購。非一次消耗性辦公用品，由各部門提報計劃，經總經理工作部審核、公司經營副總經理批準后交物資供應部采購。

　　五、辦公用品及低值易耗品的采購

　　（一）辦公用品及低值易耗品的.采購，由行政部統一實施。由各部門提出辦公用品申請，送行政部匯總，并由總經理批準后實施。

　　（二）行政部每月盤點易耗品庫存情況，并根據實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經理批準。

　　（三）購置所需易耗品經財務部復核、總經理批準，報銷時憑有效票據并附批件。

　　六、辦公用品及低值易耗品的保管、發放、領用

　　1、辦公用品及低值易耗品由行政工作部保管和發放。

　　2、行政工作部應建立健全辦公用品及低值易耗品的實物臺帳，實物臺帳要按類別、品種、規格、數量、價格逐項登記，如實反映收、發、存情況。每月盤點一次庫存情況，確保供應，減少積壓。

　　3、辦公用品及低值易耗品實行領料單制度。各部門需用時，由領用人持經部門主任簽字的《辦公用品領用單》，總經理工作部審核后方可領取。

　　4、各部門要建立本部門辦公用品及低值品臺帳，如實反映本部門辦公用品及低值品的領用、在用、報廢情況。要加強辦公用品及低值品的實物管理，保證其安全完整，未經批準，不得隨意轉移和報廢。

　　5、低值品報廢時，由使用部門寫出書面報告交總經理工作部，報公司經營副總經理批準后辦理注銷手續。

　　6、由個人保管使用的低值品，在本人調離、退休時或內部工作變動時，需到部門辦理移交手續。

低值易耗品管理辦法10

　　咨詢企業既要到國稅繳稅，還要到地稅繳稅，請老師講解一下是如何劃分的。

　　解答所謂國稅、地稅，是指國家稅務局和地方稅務局，都是負責稅款征收管理的國家機關，但其所管轄的稅種是有區別的，因此，的確存在您所說的這種情況。例如一家工業企業可能要到國稅去繳增值稅、消費稅，同時，又要到地稅局去繳相應的城建稅及附加，這里我們總結了國、地稅局征管的稅種，您可以參閱一下：

　　國稅局管轄的稅種有：增值稅、消費稅、中直企業所得稅、金融保險業營業稅、金融保險業企業所得稅。由中央參股的股份制公司企業所得稅、2xx年新成立的內資企業所得稅、外資企業所得稅、個人所得稅（利息所得部分）等。