施工企業資金管理存在哪些問題
導語：資金管理作為企業財務管理的中心，管理的好壞不僅是衡量一個單位財務管理水平的重要標志，而且直接影響到一個單位的經濟效益。
施工企業資金管理存在哪些問題
一、施工企業資金管理中存在的問題
(一)履約保證金返還期限長，資金周轉困難
施工單位中標工程(特別是高速公路)后，一般應按照中標通知書的要求交納一定比例的現金履約保證金，其金額約為中標價的5%，此類款項占用了企業大量的流動資金，而履約保證金退還卻有十分嚴格的條件限制，有的甚至要等幾年時間，極大的影響了企業流動資金的周轉，同時影響了企業對資金全面的管理和控制。
(二)缺乏資金管理的預算意識
雖然大多數施工項目管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但對資金的時間價值觀念和現金流量觀缺乏深刻和全面地認識，對資金的管理難以形成預算意識，主要表現在不制定全面的資金使用計劃、缺乏詳細的分階段的資金安排，結果極易導致項目資金鏈條的斷裂，最終影響到施工任務不能如期完成。
二、加強資金管理及控制的必要性
資金是企業在進行生產經營活動中最基本的要素， 對其合理的管理和控制貫穿于企業整個生產經營的始末， 直接影響企業總體的生存和發展，是財務管理的核心和集中表現，是企業管理的重要內容，是推動企業管理工作的重要環節。因此，加強和完善資金的管理和控制具有十分重要的意義。
三、加強施工企業資金管理的措施
(一)制定內控制度，加強對資金的管理與控制
隨著市場經濟的發展，施工企業的經營風險逐漸增大，為了加速資金周轉，提高資金利用效率，加強資金管理和控制，企業要制定嚴格的內部控制制度，可制定《資金管理辦法》，該辦法應本著從嚴從緊、量入為出的原則，著重制定相關措施加強對項目資金的管理和控制，明確各項目年度上繳公司管理費及職工社會保險交納措施，項目對非生產性開支可按營業收入的一定比例列入總額控制，杜絕由于制度不健全造成的管理不善、資金流失等現象發生，確保資金管理始終沿著高質量、高效益的方向良性發展。
(二)加強營運資金管理，確保資金的良性循環
資金只有在流通中才能增值，只有加快這些生產經營資金的`流動和周轉，才能有效地確保企業資金的良性循環。
對于施工企業在投標過程中向建設單位支付的投標保證金，應落實專人追蹤并負責催收。企業中標后向建設單位支付的履約保證金，應根據招標文件或施工合同規定的返還方式和時間，及時成立催收領導小組，明確責任人和催收目標，確保款項按期收回。
此企業應加強應收賬款管理，定期對拖欠款項進行分析，制定回收計劃和時間，落實專人負責，加快結算款和應收款項的回收力度，加速資金最大程度回籠，降低經營風險，減少呆壞賬的發生，確保資金正常運轉。
(三)壓縮存貨，加速資金周轉
在企業流動資金中，存貨也是很重要的內容，其中原材料的資金占用量往往是比較大的，這部分資金占用不僅不會給企業帶來收益，而且企業還必須為他承擔必要的儲存費用及承擔可能的降價風險，因此壓縮這部分資金占用為提高企業資金使用效率能起到較好的作用。雖然零庫存是我們對存貨管理的一種理想，難以實現，但企業仍要不斷完善存貨管理，以期庫存材料達到最低之目的。
(四)加強對項目資金的管理，全過程對其進行監督
企業要加大對項目資金的檢查、監督、審計力度，從事前預防、事中監督到實時監督;從項目資金的來源、資金運用、成本核算到收入實現;從資金管理規章制度的貫徹落實，到對材料采購、設備購置、分包結算的動態監控等，全過程的對工程項目資金進行跟蹤監督，避免疏漏，促使各項生產經營資金在規范的程序下進行，充分發揮審計監督對資金的監管作用。
(五)全面推行預算管理，加強項目資金的有效控制
預算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效模式，也是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據、建立全面預算管理體制，企業要把施工項目部生產經營活動資金納入預算管理程序之中，規定項目在每次結算款到帳時，申報資金使用計劃，根據工程款、材料款支付情況統計表，結合合同或有關協議，詳細編制計劃支付的分包工程款、材料采購費、資產購置費、設備租賃費、日常開支等，報主管領導審批后，要求其嚴格按計劃使用資金，并對大額資金支付實施跟蹤管理，這樣可以使資金使用效率不斷提高，公司管控力得以不斷提升，并按照“開源節流、降耗增效”的總體要求，嚴格控制預算外開支和非生產性開支。
(六)以德理財，加強學習，提高財務人員綜合素質
我們強調以德理財，主要是通過提高財務人員的政治思想、業務水平、職業道德素質來管理資金，抓好財務，這在當前企業資金流量大，但資金流又嚴重缺乏的情況下更顯得重要。因此，一定要加強學習培訓和調查研究，全面提高財務人員的思想素質、知識水平和業務技能，提高他們工作的自覺性和主動性，發揮他們工作的積極性和能動性，使他們能當好家理好財。
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