如何加強(qiáng)運(yùn)營資金管理
導(dǎo)語：營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。
(一)完善金融市場，拓寬企業(yè)融資渠道
在國家大的金融環(huán)境下，國家已經(jīng)大力支持中小公司的貸款，以解決中小公司資金匱乏的狀況。對于公司而言，應(yīng)在運(yùn)營資金的籌措方面實行多渠道融資。公司籌措資金的渠道除了長期籌資，還有短期銀行借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)、集團(tuán)拆借、銀行承兌等多種形式但無論采用哪種籌資方式都有其優(yōu)缺點，關(guān)鍵是財務(wù)人員一定要在分析、比較的基礎(chǔ)上選擇籌資組合，在盡可能多地使用流動負(fù)債的基礎(chǔ)上，注意公司的清償能力，保證公司的信譽(yù)，給公司帶來更大的收益。
(二)合理確定貨幣持有量，提高資金利用水平
關(guān)鍵確定合理的現(xiàn)金持有量，編制每年、月現(xiàn)金收支計劃表。年度收支計劃主要根據(jù)各銷售合同付款條件確定現(xiàn)金流入量;根據(jù)各存貨采購計劃、勞務(wù)支出用量，以及預(yù)測的支付期間確定現(xiàn)金支出量，測算出現(xiàn)金盈余/缺口，如果盈余要編制盈余資金支出計劃，主要由集團(tuán)用于股票、債券的投資、其他公司資金拆借或用于擴(kuò)大再生產(chǎn)。如果有資金缺口，要通過銀行貸款、集團(tuán)拆借、銀行承兌式加以補(bǔ)充。月收支計劃是根據(jù)每月具體資金供給、需求情況編制的。這樣可以合理確定現(xiàn)金基本儲備、安全儲備和增長儲備，提高資金利用率。
(三)健全存貨的控制與管理
首先準(zhǔn)確預(yù)測存貨需求量，主要以銷售量確定存貨持有量。銷售部門準(zhǔn)確制定銷售月計劃;生產(chǎn)調(diào)度按需排產(chǎn)，編制月計劃完工產(chǎn)品所需材料清單;采購部編制月采購計劃單，三個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)配合管理者才能對實際存貨狀況做到“心中有數(shù)”，為確定合理的訂貨量和訂貨時機(jī)提供依據(jù)[4]。其次，供應(yīng)商與企業(yè)有效的溝通，供應(yīng)可以根據(jù)需求時間進(jìn)行排產(chǎn)，保證及時供貨。
(四)加強(qiáng)應(yīng)收賬款全面的控制與管理
首先，銷售部要把清欠工作作為銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)制的一項考核指標(biāo)。其次，銷售部做好結(jié)算工作，即使暫時無法收回欠款，也要做到結(jié)算手續(xù)完備，防止一旦發(fā)生訴訟沒有法律依據(jù)。對已經(jīng)確認(rèn)的欠款，要及時簽認(rèn)，防止超過訴訟時效。第三、要嚴(yán)格控制合同的信用期，在簽訂合同時將信用條款寫入合同，用法律形式約束對方，對于有的惡意拖欠貨款，必要時停止供貨，以保證資金的安全性。第四、要建立專職清欠機(jī)構(gòu)，聘請專職律師，認(rèn)真研究、利用國家相關(guān)政策，發(fā)揮對集團(tuán)整體清欠工作的指導(dǎo)作用。
(五)優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)
公司要根據(jù)自身經(jīng)營情況，綜合考慮資金成本，盈利能力及將來償還的現(xiàn)金壓力等因素，合理安排流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重，滿足公司資金需求，同時要維持流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的合理比例，實現(xiàn)節(jié)約資金與保持償債能力的平衡公司應(yīng)科學(xué)合理地規(guī)劃運(yùn)營資金和長期投資所需的資金需求量與使用量的比例，嚴(yán)格按資金計劃使用長期投資，嚴(yán)禁由于長期投資資金使用不合理，而占用運(yùn)營資金現(xiàn)象。同時加快運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)周期，盡可能提高運(yùn)營資金利用率，這樣才不會因為長期投資增加而減少運(yùn)營資金，使企業(yè)盈利能力下降，財務(wù)風(fēng)險加大的現(xiàn)象發(fā)生。
(六)加強(qiáng)采購供應(yīng)管理合理利用商業(yè)信用資金
當(dāng)公司付款周期比收款周期長時，那么業(yè)務(wù)越多，從供貨商那里獲得的無息貸款也就越多，公司能更好運(yùn)用運(yùn)營資金。因此采購部門在付款時應(yīng)注重本銷售回款速度，既不損害公司信譽(yù)度，又能用別人的錢賺錢;另外要有穩(wěn)定的供貨商，建立長期合作。具統(tǒng)計，這種短期籌資在許多公司中占到流動負(fù)債的40%左右，它是公司重要的短期籌資來源。
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